Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний
Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.
Теория
Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля
Сколько платить?
Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо
Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)
Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN
Практика
Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:
Как взять документы у брокера?
Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.
Как рассчитывается налог
Опять немного теории. Данные берем из "Справка о доходах за пределами РФ за год".
- Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
- Берем от суммы (в рублях) 13%
- Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
- Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить
Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год
После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата - один источник) жмём далее
Источник - nalog.ru
Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.
Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год
Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты
PS
Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.
Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле
Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.