Транспортный налог в России и его особенности
В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ определенные виды автомобилей подлежат налогообложению, то есть их владельцам нужно будет платить транспортный налог. Условия начисления налоговых ставок, сроки уплаты налога, а также порядок его исчисления установлены федеральным законодательством. Размер налога будет зависеть в первую очередь от мощности авто. При этом регионально устанавливается свой коэффициент, а также в местном порядке предусматриваются льготы и скидки.
Поэтому размер транспортного налога на одну и ту же модель авто в разных регионах может отличаться.
Транспортный налог должны уплачивать не только владельцы дорогих машин, но также и владельцы яхт, катеров, теплоходов, самолетов, дорогих мотоциклов и так далее.
Налог на роскошь для владельцев дорогих авто
С 2014 года в России появился новый вид налогообложения – налог на роскошь, представляющий собой повышающий коэффициент для очень дорогостоящих машин. Если до 2022 года данный налог должны были уплачивать лица, владеющие автомобилями стоимостью от 3-5 миллионов рублей, то с текущего года ситуация изменилась. Из-за чрезвычайного подорожания и без того дорогих марок автомобилей теперь планка стоимости транспортного средства, с которого его владелец должен будет платить налог, повышается с 3 до 10 миллионов рублей.
От уплаты этого налога освобождаются следующие категории лиц:
- участники боевых действий
- родители, у которых трое или больше детей
- ветераны ВОВ
- матери-одиночки
- автовладельцы-инвалиды, если автомобиль переделан под людей с ограниченными возможностями.
Минпромторг опубликовал официальный перечень марок автомобилей, на которых будет распространяться повышающий коэффициент. При этом количество таких машин ежегодно увеличивается. То есть с каждым годом в этот перечень попадают все новые марки дорогих машин. На сегодняшний день под уплату транспортного налога попадают в основном владельцы авто премиального класса.
Например, налог на роскошь потребуется уплатить владельцам новых автомобилей всех премиальных брендов: Audi, BMW, Infiniti, Mercedes-Benz, Porsche, Land Rover, Lexus и так далее. Но кроме них налогообложению подлежат даже автомобили массового производства, такие как Skoda Kodiaq, KIA Mohave, Hundai Santa Fe, Kia Sorento и другие.
Физическое лицо должно уплатить налог до 1 апреля следующего года. То есть за 2022 год внести средства на счет государства нужно будет до 1 апреля 2023 года. Размер налоговой ставки указан в статье 361 НК РФ, но региональным властям разрешено изменять эти ставки в любую из сторон (не более чем в 10 раз). Если в регионе нет своих ставок по этому налогу, то должны использоваться те, что прописаны в вышеуказанной статье.
Льготы на транспортный налог
Льготы по этому виду налогообложения бывают региональными и федеральными. Например, в Москве от уплаты транспортного налога освобождены ветераны, родители в многодетных семьях, а также инвалиды I и II группы. Но важно знать, что многодетная семья может воспользоваться льготой в московской области лишь в случае, если мощность автомобиля не выше 250 л. с.Другой пример: в Хабаровском крае нет льгот в виде полного освобождения от налога, но есть скидки.
Например, родитель из многодетной семьи может платить налог со скидкой 50%, если его автомобиль имеет мощность не выше 200 л. с.
Предоставление льгот и скидок по транспортному налогу также возможно и для организаций.
Согласно ФЗ №305, принятого 02.07.2021 года, начали действовать новые правила уплаты такого налога. В соответствии с нововведениями, о предоставлении льгот теперь местные власти могут принимать самостоятельное решение, а самому владельцу транспортного средства для получения льготы не нужно будет подавать заявление.
Автомобили, которые используются службой скорой помощи, полицией или МЧС, вне зависимости от их мощности и стоимости не подлежат данному виду налогообложения. Если автомобиль, который находится в перечне Минпромторга, сгорел или был угнан, то его владелец также не обязан уплачивать транспортный налог. Но для остановки его начисления потребуется обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением.
Как уменьшить размер налога
Если вы собираетесь приобрести автомобиль, то вам важно знать следующее: если вы проживаете в московской области, то при выборе авто на 200 л. с. вам нужно будет уплачивать по 50 рублей с каждой лошадиной силы. Но если мощность вашего автомобиля будет 205 или более л. с., то тогда за каждую «лошадку» вам потребуется платить не 50, а 65 рублей.
Кроме этого обязательно проверьте наличие выбранного автомобиля в списке Минпромторга. Если он числится в перечне дорогих авто, то вам дополнительно придется платить налог на роскошь, то есть к транспортному налогу будет добавлен повышающий коэффициент.