Как россиянину работать с Deel и Easystaff - прием платежей из-за рубежа, вывод средств и налоги для фрилансера
Всех приветствую, друзья! Меня зовут Васильев Дмитрий, я адвокат.
С 2014 г я консультирую клиентов по вопросам международного налогообложения, валютного законодательства, помогаю с подбором юрисдикции для регистрации бизнеса, а сейчас в том числе помогаю с настройкой законных схем получения платежей из-за рубежа от иностранных заказчиков и зарубежных онлайн сервисов в условиях санкций.
Более подробная информация обо мне на моем сайте и в профиле Правовед.ру. Для индивидуального разбора и решения Ваших правовых задач обращайтесь ко мне лично в телеграм. Буду рад помочь!
В прошлых статьях мы разобрали как принимать платежи в условиях санкций через Payoneer и разобрали юрисдикцию ОАЭ как хаб для работы с иностранными компаниями.
Помимо приема платежей через иностранные юрисдикции и в криптовалюте, с марта 2022 г. многие стали искать более простые варианты получения платежей из-за рубежа, в частности искать посредников, которые могут принимать платежи на себя, а далее уже переводить их Вам в более удобном виде.
Сегодня мы обсудим 2 сервиса, предлагающих подобные решения – deel (ранее letsdeel) и easystaff (EasyStart), которые достаточно активно используются моими клиентами для приема платежей из-за рубежа.
В основном сервисы используются для получения платежей от зарубежных заказчиков фрилансерами и удаленными сотрудниками, так как полноценную компанию переводить на такой способ расчетов бессмысленно.
Мы обсудим способы вывода, правовую модель работы сервисов и налоги.
С самими сервисами я никак не связан, поэтому никакой мотивации что-то рекламировать у меня нет. Будет дан общий анализ сервисов и наш личный опыт с клиентами в использовании этих сервисов. Заранее скажу, что на практике подобными сервисами пользуется не больше 5% моих клиентов, почему именно опишу далее.
Сразу поясню, что два сервиса сильно различаются между собой как по стоимости, так и по схеме работы.
1. Как устроен и работает сервис deel (ранее letsdeel) для приема денег от иностранных заказчиков россиянином?
Сразу поясню, что сервис deel - это глобальный сервис, он работает естественно не только с россиянами.
Схема достаточно простая – контрагент отправляет Вам деньги на американскую компанию deel inc., а Вы далее выводите деньги через доступные в сервисе варианты (их сейчас стало меньше, об этом далее).
Особенность сервиса в том, что для его работы нужно, чтобы Ваш заказчик также в нем зарегистрировался.
Расходы на сервис deel:
А) На стороне Заказчика:
- 49$ месячный платеж за услуги deel.
- ~1% платеж за разовый перевод на deel заказчиком с банковского счета. Если с wise, то 5$ независимо от суммы.
Б) На стороне исполнителя зависит от способа вывода. Расценки вывода из Deel:
- Bank Transfer: $5
- PayPal: 2.5% (сейчас неактуален в граждан РФ).
- Wise: $0 (сейчас неактуален в граждан РФ).
- Payoneer: 1%.
- Binance: 1.6%
2. Как устроен и работает сервис easystaff (EasyStart) для приема денег от иностранных заказчиков россиянином?
Сразу поясню, что мы чаще всего сервис называем easystaff (easystaff.io), но вообще easystaff - это именно сервис для самих заказчиков. Если речь о фрилансере, который хочет использовать сервис для приема платежей от иностранных заказчиков, то правильнее говорить о сервисе EasyStart.
Easystaff (EasyStart) работает по модели субподряда – Заказчик платит деньги в адрес литовской компании EasyStaff UAB, а EasyStaff UAB платит Вам как субподрядчику.
Вывод средств с Easystaff (EasyStart) возможен на российскую банковскую карту. Но только на карту – по реквизитам счета ИП вывести деньги нельзя.
Комиссия Easystaff немаленькая – 6%, а также дополнительно берется комиссия в зависимости от способа вывода денежных средств. Например, за вывод средств в рублях на рублевую карту сервис возьмет дополнительно 1,5% и 0,5 евро.
3. Как принимать платежи и выводить средства с сервиса Deel (letsdeel) – криптовалюта (Binance) и зарубежные счета
Первоначально deel позволял делать выводы на счета в неподсанкционные российские банки.
Схема работала очень просто – заказчик оплачивал на счет в deel, далее с deel Вы делали вывод на свой бизнес счет ИП в России, проходили валютный контроль (мы с клиентами многократно успешно предоставляли документы от deel в разные российские банки в рамках валютного контроля и банки спокойно принимали эти документы).
Затем в deel произошли изменения, и они запретили вывод на российские счета для новых клиентов.
Сейчас в основном используется 2 способа вывода денежных средств из сервиса deel (letsdeel):
- вывод денежных средств с deel в криптовалюте (через Binance) с последующей продажей USDT / busd в России, чаще всего через Binance p2p, но можно через обменники или биржу Garantex.
- вывод денежных средств с deel на счет в зарубежном банке.
4. Как выводить денежные средства с сервиса Deel через криптовалюту и Binance с продажей USDT или busd в России?
Более подробно вопрос налогообложения при продаже криптовалюты мы разбирали в другой статье.
Если говорить конкретно про вывод с Deel, то основной вопрос, который возникает – насколько легальным будет вывод в криптовалюте.
С точки зрения российского законодательства принимать платежи в криптовалюте запрещено:
Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Статья 14. Оборот цифровой валюты
Юридические лица, личным законом которых является российское право, филиалы, представительства и иные обособленные подразделения международных организаций и иностранных юридических лиц, компаний и других корпоративных образований, обладающих гражданской правоспособностью, созданные на территории Российской Федерации, физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг).
Здесь возникает вопрос – является ли вывод денежных средств с deel в криптовалюте расчетом в криптовалюте или нет? Ведь заказчик фактически не платит в криптовалюте, а платит на счет компании deel inc., а уже мы с баланса deel выводим денежные средства в Россию через криптовалюту и Binance, а просто покупать и продавать криптовалюту для целей перевода денежных средств никто не запрещал.
С другой стороны, это можно трактовать как расчет уже с компанией deel в криптовалюте, что является нарушением.
Вопрос этот важный, поскольку расчеты в криптовалюте с иностранной компанией можно трактовать как обход валютного контроля из-за чего можно попасть на ч.1 ст.15.25 КоАП РФ и штраф 20-40% с оборота.
На практике могу сказать, что сейчас большинство моих клиентов, кто использует deel для приема платежей от иностранных заказчиков, выводят денежные средства именно в криптовалюте, платят налоги (про налоги обсудим далее) и никаких проблем не возникает.
Что касается вывода денежных средств с deel на счета в зарубежных банках, то нужно учитывать, что в России есть валютные ограничения (которые всегда были и до 2022 г.), которые позволяют Вам принимать платежи из-за рубежа на счета банков только определенных стран (касается тех, кто более 183 дней в году проводит в РФ):
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022)
Статья 12. Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг
5.2. Наряду со случаями, указанными в части 5.1 настоящей статьи, на счета (во вклады) физических лиц - резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.
Таким образом, вывод денежных средств из deel допускается только на счета в странах, с которыми у России есть автоматический обмен налоговой информацией или которые входят в ЕАЭС.
В случае, если Вы выведете денежные средства с deel на счет в другой стране, Вас могут привлечь к ответственности по той же ч.1 ст.15.25 КоАП РФ за незаконные валютные операции – штраф от 20% до 40% от суммы каждой операции, совершенной с нарушением валютного законодательства РФ.
Способ вывода средств с deel влияет на правовую модель работы с deel, в том числе на налоги, но об этом позже.
5. Как выводить денежные средства с сервиса Easystaff – в рублях на российскую карту или на зарубежную карту?
Большой плюс Easystaff – по-прежнему наличие возможности выводить денежные средства напрямую на российскую карту в рублях.
Деньги поступают на карту и перевод выглядит как пополнение счета с Qiwi-банка, перевод из России. Каких-либо сведений об отправителе при этом видно не будет. Обычно такой перевод говорит о том, что при платеже в цепочке была использована криптовалюта.
В случае, если у Вас есть карта зарубежного банка – Вы можете также вывести деньги на нее. При этом из предыдущего раздела помним, что выводить средства можно на счета/карты только в определенных странах, иначе можно попасть на штраф 20-40% от суммы каждой операции.
6. Законно ли принимать платежи через deel и easystaff (easystart)? В России же действует запрет на расчеты через иностранные платежные системы?
Да, законно, поскольку у deel и easystaff несколько другая модель работы – они являются посредниками, а не просто платежными системами, которые бы Вам открывали полноценный счет / кошелек.
7. Нужно ли уведомлять налоговую (ФНС) о регистрации аккаунта в deel и easystaff (easystart)? Нужно ли подавать ежегодные отчеты?
Нет, не нужно, поскольку как уже было указано выше, deel и easystaff не являются платежными системами / иными финансовыми организациями, по которым нужно подавать уведомление.
Вернее на практике они может и являются финансовыми организациями, но в части правовых отношений с Вами они являются просто посредниками.
8. Как платить налоги при получении платежей и выводе средств с deel и easystaff через криптовалюту (Binance) и карты – ИП, самозанятый, 3 НДФЛ?
С учетом того, что сервисы предлагают разные способы вывода денежных средств, способы легализации также отличаются.
Важно в схеме работы не допустить нарушений валютного законодательства РФ и не нарушить запрет на получение платежей через иностранные платежные системы и запрет на получение платежей в криптовалюте, иначе это также может быть расценено как обход валютного контроля и повлечь за собой ч.1 ст.15.25 КоАП РФ, то есть штраф 20-40% от суммы каждой операции.
Основных вариантов легализации доходов, получаемых фрилансером через deel и easystaff два:
- легализация доходов и оплата налогов в России.
- легализация доходов и оплата налогов через другую юрисдикцию (также есть ограничения по юрисдикциям с учетом валютного законодательства РФ).
8.1. Если мы говорим про Россию, то доступны все 3 привычных нам варианта:
- оплата налогов с вывода средств с deel и easystaff как ИП в России.
- оплата налогов с вывода средств с deel и easystaff как самозанятый в России.
- оплата налогов с вывода средств с deel и easystaff через подачу 3 НДФЛ в России (есть ограничения, нужно смотреть, чтобы Ваша деятельность не подпадала под признаки незаконной предпринимательской).
На практике мы с клиентами сейчас в большинстве случаев платим налоги с вывода средств с deel и easystaff (easystart) как ИП в России. Причем этот вариант можно использовать при любых способах вывода средств, но сама схема легализации будет отличаться в зависимости от способа вывода.
8.2. Что касается зарубежных юрисдикций, то поскольку deel и easystaff используют, как правило, фрилансеры, в основном актуальны варианты с регистрацией ИП за границей для получения платежей (регистрировать ООО (юридическое лицо) будет невыгодно при небольших объемах, хотя такой вариант тоже возможен).
С учетом изложенного выше, наиболее популярные варианты для регистрации ИП за границей – Армения, Киргизия, Казахстан (но в Казахстане для регистрации ИП нужно получить ВНЖ) и Грузия (по Грузии действует упомянутое выше ограничение – платежи на счета в Грузии можно получать только если Вы более 183 дней в году живете за пределами России).
Данный вопрос нужно разбирать индивидуально, но для ориентира приведу информацию по налогам ИП для этих стран в таблице:
Для отдельных видов деятельности в Армении и Киргизии можно получить очень хорошие налоговые льготы.
Разумеется при наличии ИП в другой юрисдикции смысла в использовании Deel и easystaff (EasyStart) формально нет. Но на практике я вижу, что часто сам заказчик (в основном США касается) хочет принципиально платить через Deel, именно поэтому описываю варианты с ИП.
9. Вывод и мое субъективное мнение о deel и easystaff (easystart)
Оба варианта имеют свои плюсы и кому-то подойдут.
Если брать моих клиентов, то deel используется в разы чаще. Но что смущает - оба сервиса зарегистрированы в так называемых "недружественных" юрисдикциях - США и Литва. Вероятность того, что завтра могут появиться с��ожности с их использованием я думаю есть однозначно.
Поэтому очевидный минус - некая зависимость от посредника. Сегодня они работают, а что будет завтра непонятно. В этом случае есть множество других вариантов, которые будут работать при любых условиях.
Easystaff к тому же довольно дорогой - 6-7% дополнительных расходов на посредника будет уходить.
По моим наблюдениям сейчас deel используется чаще по той причине, что сам Заказчик моего клиента настаивает на таком способе (причина - заказчик будет платить формально просто американской компании и как следствие у него не остается никаких следов связи его расчетов с Россией и ее гражданами).
Поэтому мои выводы: сервисы можно рассматривать если посредника будет хотеть сам заказчик, либо если Вам нужно принять буквально несколько платежей в течение короткого срока, либо если речь вообще идет о разовом платеже. Если же Вы планируете регулярно на долгосрочной основе принимать платежи, думаю есть смысл рассмотреть в том числе другие варианты, что в основном все и делают.
А какой у Вас опыт получения платежей через deel и easystaff? Давайте обсудим в комментариях.
Обращаю Ваше внимание, что в настоящий момент действует специальное предложение по вопросам составления схем получения оплаты из-за рубежа в условиях санкций, ведения расчетов с иностранными контрагентами, схем работы с иностранными платежными системами (в том числе payoneer, wise, skrill и т.д.), а также с иностранными онлайн сервисами Amazon, g2g, фотостоками (shutterstock и т.д.), Udemy, биржами upwork и fiverr, Patreon, а именно написав напрямую, Вы можете получить индивидуальный разбор своей ситуации и помощь в легализации доходов.
Я готов помочь КАЖДОМУ:
1. Составить легальную и безопасную схему получения оплаты из-за рубежа в текущих санкционных условиях и в условиях актуальных валютных ограничений с конкретными цифрами, расходами, с налоговой оптимизацией и т.д.
2. С эффективным налоговым планированием при открытии ИП/ООО за рубежом с конкретными цифрами (как легально сэкономить на налогах и т.д.). Работаю с Арменией, Грузией, Казахстаном, Киргизией, ОАЭ, Гонконгом и другими странами.
Для получения консультаций и полной настройки легальной модели Вашей работы с иностранными контрагентами и онлайн сервисами, Вам нужно написать мне сообщение с кратким описанием своей ситуации на:
juristvasiliev@yandex.ru,
WhatsApp 8-960-767-64-03,
Телеграм @Dmitriy_vasilev7.
и мы в индивидуальном порядке разберем и обязательно решим Ваш вопрос.
Обращайтесь ко мне лично, буду рад помочь!
С Уважением, адвокат Васильев Дмитрий (№ 1510 в реестре адвокатов, адвокатское удостоверение № 1911, выдано 29.10.2015 г. адвокатской палатой Красноярского края).
Сайт: https://vasilev-law.ru/.
Юрист №1 в рейтинге юристов России по версии крупнейшего правового сервиса РФ Правовед.Ру — https://pravoved.ru/lawyer/362127/.