Налогообложение маркетплейсов: как выбрать лучшую систему
Маркетплейсы становятся все более популярным каналом продаж: ежедневно здесь заключаются миллионы сделок. В условиях жесткой конкуренции онлайн-предпринимателям важно не только продвигать свой продукт, но и грамотно учитывать налоговые обязательства.
Маркетплейсы и налоговая нагрузка: как не ошибиться
Крупные маркетплейсы, такие как OZON и Wildberries, привлекают сотни тысяч продавцов — от ИП до юридических лиц. Возможность работать на онлайн-площадке позволяет выйти на широкий рынок и продвигать продукцию по всей стране. На маркетплейсе могут работать представители любых форм собственности, но каждому продавцу важно учитывать подходящую систему налогообложения.
Налоги для ООО на маркетплейсе
ООО на маркетплейсах представлены малым и средним бизнесом. Одним из главных плюсов такой формы собственности является разделение активов: в случае долгов они погашаются за счет имущества компании. Это гарантирует безопасность личных средств учредителей. Чтобы создать ООО, необходим стартовый капитал (10 000 рублей), юридический адрес и заявление в налоговую.
ИП: малый бизнес с налоговыми льготами
Индивидуальные предприниматели могут выбирать разные налоговые режимы, включая упрощенные. Для ИП, торгующих на маркетплейсах, практически нет ограничений, но есть льготы, которые позволяют снизить налоговую нагрузку. Это стимулирует развитие малого бизнеса и позволяет ему легче конкурировать на рынке.
Самозанятые продавцы на маркетплейсе
Статус самозанятого позволяет продавать товары собственного производства без онлайн-касс и постоянных отчетов в налоговую. Важно учитывать ограничения: годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей, а продажа должна включать только собственные товары. Это упрощает работу, а налог на профессиональный доход составляет всего 4-6%.
Налогообложение на маркетплейсах: доступные системы
Для продавцов маркетплейсов доступны четыре налоговые системы:
- ОСНО — классический налоговый режим для крупных компаний. Включает налог на прибыль и НДС для юрлиц, НДФЛ и НДС для ИП.
- УСН — оптимальный вариант для небольших компаний и ИП. Ставка налога на «Доходы» — 6-8%, на «Доходы минус расходы» — 15-20%.
- ЕСН — режим для производителей сельхозпродукции, у которых доход от такой деятельности составляет минимум 70% от общей выручки. Налог составляет 6%.
- НПД — подходит для самозанятых и ИП с доходом до 2,4 млн рублей и без сотрудников. Налог 4% для сделок с физлицами, 6% — для юрлиц.
Как выбрать систему налогообложения для торговли на маркетплейсе?
Юридическим лицам с высоким доходом рекомендуется ОСНО, а более мелким компаниям и ИП — УСН. Производителям сельхозтоваров подойдет ЕСН. Для самозанятых действует НПД, но с ограничениями по объему дохода и составу товаров.
Подведем итоги
Правильный выбор налогового режима для торговли на маркетплейсе — это вопрос грамотного планирования. Учитывайте объемы выручки, штат сотрудников и тип продукции. Программы 1С Бухгалтерия и другие автоматизированные системы помогут упростить налоговый учет. Удачи вам в успешном развитии бизнеса на маркетплейсах!
Статья не дает никаких советов и какого-то внятного ответа. Например, у нас десяток своих магазинов на маркетплейсах и еще два десятка клиентских. Большинство предпринимателей знают свою примерную маржу. То есть знают, сколько тратят денег на закупку и по какой цене продают. Кто-то работает с НДС, кто-то не знает, выгодно ли это.
Так вот и вопрос: при какой марже выгоднее работать на какой системе налогообложения.
А еще сюда же добавляются расходы на бухгалтера. Например, я считал, что на наших магазинах до вычета налогов получается около 15-20% прибыли. А вот дальше, если ты работаешь на 6%, то остается 9-14. Сюда же 1%, который платится с превышения порога в 300к. Зато бухгалтер ведет это ИП за копейки.
А вот на 15% УСН, уже придется все настраивать, как с точки зрения 1С, так и найма бухгалтера. Объем проводимой первички возрастает.
А если НДС... то тут вообще отдельная история.
В общем, если можно что-то по делу, без "плохо - не надо делать, а надо делать хорошо", буду признателен)