Что открыть для продаж на маркетплейсах: самозанятость, ИП или ООО
От формы бизнеса зависит:
- какие документы нужны для регистрации
- сколько денег понадобится для регистрации
- сколько времени займёт регистрация
- какие налоги и сборы платить
- какие отчёты предоставлять
- какую ответственность нести
- возможность продать бизнес при необходимости
- доступность кредитов
- размер штрафов за нарушения
Самозанятый
Самозанятые — это физические лица, которые работают на себя и платят государству налог на профессиональный доход — НПД.
Самозанятые на маркетплейсах могут продавать то, что они сделали сами с нуля либо усовершенствовали.
Преимущества самозанятости на маркетплейсе:
- оформление за несколько минут
- минимум документов для регистрации: паспорт и ИНН
- не нужно открывать отдельный счёт и приобретать кассу
- никакой отчётности в налоговую, деклараций и сборов
- можно совмещать продажи на Вайлдберриз и других площадках с работой по трудовому договору
- не нужно считать налоги, всё выполняется автоматически в приложении «Мой налог»
- чек формируется автоматически
- налог 6% от платежей, полученных от юридических лиц, 4% — от физических лиц
- нет продаж на маркетплейсе — не надо платить налог
Недостатки самозанятости на маркетплейсе:
- физические лица на маркетплейсе могут продавать только то, что сделано своими руками, перепродавать чужое запрещается
- нельзя продавать товары, подлежащие обязательной сертификации, маркировке Честный знак,, антиквариат и продукты питания
- годовой лимит дохода ограничен 2,4 млн рублей (200 000 руб/мес)
- нельзя нанимать сотрудников
Для кого подойдет самозанятотсть
Самозанятость идеальный вариант для мастеров ручной работы и мелких предпринимателей, которые не имеют сотрудников в штате и хотят получить дополнительный поток клиентов через маркетплейсы и узнаваемость бренда.
Как оформить самозанятость
- Онлайн. Зарегистрировать самозанятость можно на сайте ФНС, через приложение вашего банка, портал Госуслуги или в приложении «Мой налог».
- Офлайн. Прийти в отделение ФНС по месту жительства или в один из уполномоченных банков, написать заявление о постановке на учёт в качестве самозанятого. Понадобится указать расчётный счёт.
Как и когда самозанятый должен платить налоги
Самозанятые уплачивают один налог – на профессиональный доход, других обязательных налогов у них нет. Налог рассчитывают автоматически в приложении каждый месяц. ФНС рассчитывает общую сумму налога к уплате по ставкам 4% – с каждого поступления от физлиц, 6% – от платежей юрлиц и ИП.
Уведомление о начисленном налоге приходит в личный кабинет плательщика или в приложении до 12 числа следующего месяца. Уплатить налог нужно не позднее 28 числа либо через приложение, либо сформировать квитанцию и оплатить ее в банке. Также это можно сделать через сайт Госуслуг.
Продавать на Wildberries товары юрлицам и ИП могут все продавцы, кроме индивидуальных предпринимателей, работающих по НПД (налог на профессиональный доход), и самозанятых.
Налог на профессиональный доход рассчитывается автоматически. Вычислять ничего не нужно. Налог с продаж на маркетплейсах видно в программе «Мой налог».
При продаже товара самозанятые самостоятельно формируют чек в программе «Мой налог». Нужно указывать итоговую стоимость товара с учётом всех скидок и акций. Чеки можно пробивать на своё усмотрение: на каждую продажу, объединять по несколько или вносить все разом за один день. Налог самозанятого на маркетплейсах рассчитывается автоматически от каждого чека.
Если товар вернули, необходимо аннулировать чек о продаже. Если в нём было несколько товаров, то на оставшиеся понадобится создать новый чек.
С 29 июня 2023 года вступил в силу закон, позволяющий самозанятым регистрировать товарный знак. Так что теперь можно придать узнаваемости своему магазину и товарам.
ИП
Чаще всего предприниматели предпочитают открывать ИП для маркетплейсов. Статус не ограничивает селлера в выборе товаров для продажи и сумме заработка, а регистрировать почти так же легко, как самозанятость.
Индивидуальный предприниматель — это физические лицо, которое имеет право вести бизнес и отвечает за него всем, что у него есть.
Преимущества ИП для продажи на маркетплейсах:
- ИП можно оформить онлайн
- можно нанимать сотрудников
- можно продавать любые товары, которые не запрещены законом
- можно перепродавать товары (чего нельзя делать самозанятым)
- минимальная отчётность в налоговую, (бухгалтер не понадобится)
- контролирующие органы почти не проверяют
- небольшие штрафы за нарушения
- можно совмещать несколько видов бизнеса
- лимит оборотов — 188 550 000 рублей в год для УСН
- при необходимости можно быстро ликвидировать
Недостатки ИП для продажи на маркетплейсах:
- для регистрации нужно собрать пакет документов
- нужно сдавать отчётность, декларацию и платить страховые взносы
- необходим отдельный расчётный счёт
- предприниматель отвечает по обязательствам всем, что у него есть (если задолжать кредиторам, могут забрать машину или дом)
- обязательные страховые взносы за себя даже при отсутствии прибыли (в 2024 году это 49 500 руб. в год)
Как открыть ИП в 2024 году
Тинькофф оформили основные шаги по открытию ИП в краткий чек-лист. Пользоваться им просто: продвигайтесь по пунктам и отмечайте то, что уже сделали. Это поможет ни о чем не забыть и без проблем зарегистрировать ИП.
Какой ОКВЭД выбрать для торговли на маркетплейсах
ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. У каждого из них есть определенный код. Так государство ведет учет и анализ бизнеса.
Актуальная версия классификатора по ссылке ниже.
Чтобы добавить или изменить ОКВЭДы, индивидуальные предприниматели заполняют заявление Р24001.
Маркетплейсы — это онлайн-торговля. Поэтому выбирайте код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет».
Он включает в себя подразделы:
- 47.91.1 — Торговля розничная по почте
- 47.91.2 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет
- 47.91.3 — Торговля розничная через интернет-аукционы
- 47.91.4 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона
Дополнительные коды ОКВЭД
Чтобы у налоговой не было претензий, лучше максимально подробно описать свою деятельность, указав плюсом к основному что-то из дополнительных кодов.
Если вы торгуете не только на маркетплейсах, а еще через собственный интернет-магазин, подойдут:
- Код 62.09 — «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий». Понадобится, если в интернет-магазине подключена онлайн-касса или любая другая система платежей. Также этот код необходим для продажи тренингов, вебинаров, мастер-классов и онлайн-уроков.
- Код 52.10 — «Деятельность по складированию и хранению». Позволяет оказывать услуги складирования и хранения, получая за это оплату.
- Код 53.20 — «Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность». Для доставки заказов.
- Код 82.92 — «Деятельность по упаковыванию товаров». Если вы берете дополнительную оплату за упаковку заказов.
Некоторые маркетплейсы требуют наличия кодов, соответствующих торговле конкретным товаром. Например, 47.61 для книг или 47.71 для одежды. Когда создаете аккаунт на той или иной площадке, изучите ее правила.
OOO
ООО или общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, которое может вести предпринимательскую деятельность, имеет имущество и отвечает им по своим по обязательствам.
Ответственность юрлица ограничена размером уставного капитала и имущества, которое у него есть на балансе.
Для магазина на маркетплейсах оформлять ООО смысла не имеет. Слишком много отчётности и налогов. Юрлицо обычно регистрируют, если бизнес пошёл в гору и нужно заключать договоры с крупными заказчиками, вычитать НДС, если планируете открывать новые направления, или есть инвесторы, которые готовы вложиться в дело.
Преимущества ООО для маркетплейса:
- не надо платить налоги, если нет продаж
- бизнес на маркетплейсе можно продать при необходимости
- владелец отвечает по обязательствам не своим имуществом, а только тем, что относится к фирме
- проще оформить кредит
- проще найти партнёра для развития бизнеса
Недостатки ООО для маркетплейса:
- большой пакет документов для регистрации
- штрафы в случае нарушений больше, чем для ИП, в десятки раз
- проверки и внимание со стороны контролирующих органов
- сложный учёт и отчетность — без бухгалтера не обойтись
- нельзя свободно распоряжаться заработанными деньгами
- закрыть сложнее, чем ИП
Как выбрать систему налогообложения
ОСН — общая система налогообложения
У ОСН нет ограничений, как у других режимов налогообложения, например, по размеру годового дохода или количеству сотрудников. Но это самая дорогая и сложная система с точки зрения налогов.
- ИП на ОСН платят НДС 10 или 20%, НДФЛ — 13% с прибыли до 5 млн в год и 15% с превышения над этой суммой
- ООО — НДС и налог на прибыль 20%
Источник по ссылке ниже.
На ОСН могут работать все. Но больше всего эта система подходит среднему и крупному бизнесу, который не хочет ограничивать себя лимитом выручки или количеством сотрудников, а учет в компании ведет бухгалтер.
Если при регистрации бизнеса не подать уведомление о переходе на другую систему, налоговая будет автоматически считать, что бизнес на ОСН.
УСН — упрощенная система налогообложения
На УСН всего один налог с доходов и более простой учет, чем на ОСН. Если у вас не будет сотрудников либо все они самозанятые, разобраться можно без бухгалтера.
На упрощенке на выбор есть два объекта налогообложения:
- Доходы
- Доходы минус расходы
Чтобы выбрать объект, нужно посчитать примерные доходы и расходы бизнеса. Если затраты минимальные, например низкая закупочная цена и комиссия маркетплейса, лучше выбрать УСН «Доходы».
А вот если бизнес ежемесячно тратит деньги на аренду, зарплаты сотрудникам, закупку сырья, ремонт оборудования, подойдет УСН «Доходы минус расходы».
Ставка налога зависит от вида упрощенной системы.
- На УСН «Доходы» бизнес платит 6% с дохода
- На «Доходы минус расходы» — 15% с прибыли
Региональные власти вправе снижать эти ставки.
Больше всего УСН подойдет малому бизнесу и начинающим предпринимателям.
Главное — проходить по лимитам. На УСН есть две ставки: стандартная и повышенная. Ставки зависят от доходов бизнеса.
Ограничения по УСН:
- Не могут работатть производители и продавцы ювелирных изделий .
- Годовой доход для применения стандартных налоговых ставок — до 199,35 млн руб. включительно, для повышенных — до 265,8 млн руб.
- Средняя численность сотрудников для применения стандартных налоговых ставок — до 100 человек включительно, для повышенных — до 130 человек.
Тинькофф подготовил наглядную инфографику «Как выбрать систему налогообложения»
ИП выбирает из пяти систем для работы на маркетплейсе. Критически важно: предприниматель планирует продавать продукцию собственного производства или перепродавать чужой товар. В последнем случае подходит только УСН или ОСН.
ООО. Компания выбирает систему налогообложения для работы на маркетплейсе из трех: ОСН, УСН или ЕСХН.
Главные выводы из статьи
- Для продажи на маркетплейсах нужно выбрать одну из 3 форм бизнеса: самозанятость, ИП или ООО.
- ИП на УСН — самый популярный вариант бизнеса на маркетплейсах.
- ОСН подойдет крупному бизнесу с большим штатом сотрудников.
- НПД подойдет физлицам со статусом ИП или без, которые продают товары собственного производства.
- Если вы продаете на маркетплейсах — выбирайте основным код ОКВЭД 47.91 и добавьте еще несколько дополнительных, чтобы у налоговой не было претензий, или если вы будете открывать свой интернет-магазин.
❤ — если было полезно.
Мой telegram канал:
Отчаянные люди), выходят на маркет как ООО).