Что такое налог с продажи недвижимости и когда его нужно платить?

По законодательству РФ, доходы по сделке при реализации недвижимости облагаются налогом 13%. В статье расскажем, как и когда нужно выплачивать налог, есть ли случаи, когда оплата не требуется.

Налог 13% платит владелец продаваемого объекта, если он находился в собственности менее 3 или 5 лет в зависимости от условий. Причем, не важно что это, квартира, дом, коммерческий или жилой участок, хозяйственная постройка или даже парковочное место для машины. Платить придется в любом случае. Ставка для граждан РФ всегда составляет 13%. Для граждан других стран — 30%.

Точный срок зависит от типа объекта и других условий, о которых расскажем ниже.

Не платить налоги можно в следующих случаях:

Если объект продан по стоимости ниже кадастровой или рыночной цены на дату продажи, налог может не начисляться при соблюдении определенных условий.
Если продали и купили за одну цену.

Минимальным сроком называют период, по истечении которого недвижимость может быть продана без обложения налогом. Государством установлен срок в 5 лет, но это правило действует не всегда. Случаи, когда срок налогообложения будет 3 года:

Квартиру, дом, любой другой объект владельцу подарил кто-то из родственников. Родственниками в этом случае считаются папа/мама, бабушки и дедушки, дети, братья и сестры (они могут быть родными по отцу или матери).
Недвижимость была унаследована.
Объект был получен по программе ренты или приобретен с помощью программы приватизации.
Это единственное жилье для владельца.

Срок поступления в собственность начинается от даты, когда недвижимости регистрируют в госреестре. Если квартира была получена в наследство, то с дня смерти прошлого владельца.

В 2021 году были приняты некоторые изменения в налоговом законодательстве. Теперь семьи с детьми не платят налог на продажу единственного жилья, если выполнены следующие условия:

В семье воспитываются двое и более детей, не достигнувшие совершеннолетия. Или же дети учатся на очном отделении и их возраст не превышает 24 лет.
Семья обязательно должна купить другое жилье в течение года, когда совершена продажа, или до 30 апреля следующего.
Если новая квартира или дом имеют большую площадь, а их кадастровая стоимость превышает стоимость предыдущего жилья.

Также в некоторых областях России действуют региональные программы, которые освобождают от уплаты налога некоторые категории граждан. Такие условия есть в Республике Алтай, Иркутской и Магаданской областях.

После продажи недвижимости физическое лицо обязано подать декларацию 3-НДФЛ, если возникает налогооблагаемая база. НДФЛ должен содержать всю информацию по сделке, дополнительно необходимо приложить договор купли-продажи. Также можно заявить о своем праве на вычет, если он доступен.

Сроки:

подача 3-НДФЛ до 30 апреля следующего после сделки года.
оплата до 15 июля.

Важно понимать, что за неуплату налога за продажу недвижимости будут применены санкции. Штраф может составлять от 20% до 40% от суммы долга. Больше всего придется заплатить, если налоговая докажет, что гражданин действовал намеренно. Если штрафы не сработают, налоговые органы могут взыскать средства через суд путем ареста счетов или имущества.

Что такое налог с продажи недвижимости и когда его нужно платить?

Когда нужно платить имущественный налог?

О сроке владения

Специальные условия для семей с детьми

Как оплатить налог