Налог на материальную выгоду за покупку заблокированных акций в Тинькофф Инвестиции
Здравствуйте, уважаемые участники форума!
Хочу поделиться своей ситуацией и узнать мнение сообщества.
Я являюсь клиентом Тинькофф Банка и квалифицированным инвестором. Недавно я приобрёл через сервис Тинькофф Инвестиции акции компаний с ограничениями на обращение (так называемые заблокированные акции). Эти акции торгуются на внебиржевом рынке и, естественно, имеют более низкую стоимость из-за своей ограниченной ликвидности.
Акции я приобрёл в долгосрочную инвестицию, без намерения их срочной продажи. Однако банк начислил мне налог на материальную выгоду, объяснив это тем, что цена покупки акций оказалась ниже их "рыночной стоимости". Это вызывает у меня вопросы, так как:
- Рыночная стоимость заблокированных акций формируется на внебиржевом рынке и должна учитывать их статус.
- Сравнение их стоимости со свободно обращающимися аналогами, на мой взгляд, некорректно.
Размер налога оказался настолько существенным, что увеличил мои затраты на покупку акций примерно на 34%.
Я уже направил запрос в поддержку банка, но хотел бы обсудить этот вопрос и с сообществом:
- Сталкивался ли кто-то с подобной ситуацией?
- Есть ли среди вас те, кто также приобрёл заблокированные акции через Тинькофф Инвестиции и столкнулся с налогом на материальную выгоду?
- Как, по вашему мнению, можно обжаловать такие начисления?
Я считаю, что данная проблема требует разъяснений и надеюсь, что банк прокомментирует её публично, если это действительно системная ошибка.
Буду благодарен за ваши советы и любые примеры из опыта!
С уважением,
мамкин инвестор
Здравствуйте.
Подготовим ответ по налогу на материальную выгоду. По готовности вернемся с комментариями.
До 2021 года материальная выгода рассчитывалась только по сделкам на биржевом рынке. С 2021 по 2023 год налог на материальную выгоду отменили. С 2024 года его снова начали рассчитывать, но уже со сделок на биржевом и внебиржевом рынках. Информация по налогу на материальную выгоду отражена в статье 212 Налогового кодекса РФ.
Считаем налог на материальную выгоду для налоговых резидентов РФ 13% от разницы между минимальной рыночной ценой на бирже в день, когда вы купили ценную бумагу, и фактической ценой покупки. Подробнее про материальную выгоду рассказали на нашем сайте: https://www.tbank.ru/invest/help/educate/tax-issues/automatically/tax-benefit/
Хотим проверить ваши налоги детальнее. Запросили подробности в ЛС.
Вот краткая выдержка из статьи о налоге на материальную выгоду:
"Если бы налога на материальную выгоду не существовало, вы бы купили акцию за 1 000 ₽, продали за 2 000 ₽ и также заплатили бы 130 ₽ налога."
То есть, фактически, Вы заплатили рыночную цену за акции. И уплатили стандартный налог в 13%.
Судя по поиску в гугле это не только у тбанка так, то есть это общие нововведения нк, ну то есть они не новые, тк в 22-23 они тоже были, но временно не взимали, а с 2024 снова взимать начали. Тч хз, тут видимо вам так "повезло". По поводу внебиржи ваши аргументы понятны, но если есть хоть какая-то вероятность что вы потенциально продадите по рынку то налог на мат выгоду логичен (вдруг ликвидность повысится, или разблокировка будет, или станет возможен деп перевод к зарубежному брокеру и тп).
Не согласен кстати, что налог логичен , если есть вероятность разблокировки. Если разблокируют, то реализовав по рыночной цене заплатишь налог сопоставимый. Зачем заранее собирать налог, когда ещё не известно будут ли разблокированы данные активы.
В данном случае материальная выгода в момент покупки не возникает, так как покупаются не бумаги, а обязательства на них. Уже есть решения судов, в которых по заблокированным бумагам признана потеря прав собственности. Материальная выгода практически возникнет в момент разблокировки, если эти бумаги разблокируют. При этом исчисление налога в момент разблокировки не противоречит законодательству. Единственное ограничение, покупка и разблокировка должны случиться в одном налоговом периоде. То, что тварит Т-Банк - это рекет.
Ещё недавно позиция была была, что не будет начисляться налог на мат выгоду по заблокированным активам.
Я купил в 2024 акции на 100 тысяч и получил налог 86.
В начале года, ещё не зная последствий купил еще на 500 и боюсь представить какой будет налог