Двойной налог на ВКЛАДЫ: Коротко, Понятно, Пошаговая инструкция

Представьте ситуацию:

Человек своим трудом заработал деньги. Заплатил НДФЛ. Часть положил на банковский вклад, чтобы хоть как-то сохранить. А потом оказывается, что нужно заплатить еще один налог. На доход от процентов по вкладу.

Вполне реальная ситуация с 2024 года. Кого-то в ушедшем году уже «порадовали» налоговые уведомления, где была определенная сумма налога на вклады. Люди, конечно, повозмущались, но заплатили. И на этом все.

А ведь сколько раз я уже писал про доходность банковских вкладов (вот в этой статье подробно описывал ситуацию). Кто мной давно, знает мою позицию по этой теме.

Да и заметил — стали часто мне писать в комментах: "Роман против системы, все критикует и запугивает: вклады, рост цен и т.д."

А я не против, и это не критика. Просто привык любой вопрос или проблему раскладывать по полочкам и просчитывать все сценарии. Чтобы все и всем понятно было. Чтобы никаких недоразумений не было. Хочу как можно большему числу людей объяснить механизм того или иного финансового инструмента или экономического процесса. И никому ничего не навязываю. Выводы каждый делает сам. И сам принимает решения.

Именно поэтому в этой статье расскажу коротко о налоге на доход по вкладам. Раскрою некоторые нюансы. И в конце дам несколько лайфхаков легального снижения суммы налога.

Налог с процентов по вкладам по итогам 2024 г. будет начислен с дохода свыше 210 тыс. рублей.

Заплатить его нужно будет до 1 декабря 2025 г.

Чтобы получить такой доход от сбережений, на вкладах в сумме должно лежать более 1,1 млн рублей. Эта цифра индивидуальна для каждого и может отличаться в зависимости от условий банков.

В следующем году Минфин рассчитывает собрать 251,5 млрд рублей с этого налога!

ВАЖНО! Для исчисления этого налога учитываются все вклады и накопительные счета в разных банках.

Официальной статистики о том, сколько всего граждан имеют сберегательные продукты, нет. Согласно опросу ВЦИОМ, вклады есть практически у каждого 3-го россиянина.

Первое, что нужно понять — СТАВКА, по которой будет удерживаться налог.

Ставка — стандартная по НДФЛ — 13%. Есть и повышенная 15%, если сумма всех доходов выше 2,4 млн рублей (зарплата не входит в расчет).

Второе — СУММА, с которой будет удерживаться налог. Сколько нужно заработать по банковскому вкладу, чтобы вам пришло «письмо счастья».

Здесь введен НЕОБЛАГАЕМЫЙ МИНИМУМ, т.е. сумма, с которой налог по банковским вкладам не удерживается.

Расчет его очень прост. Но меняется каждый год. Потому что зависит от ставки ЦБ.

Все просто. Смотрите самую высокую процентную ставку ЦБ на первое число любого месяца за календарный год и подставляете в формулу:

необлагаемый минимум = 1 млн х самая максимальная ставка

Пример: Выбираем максимальную ставку на 1-е число месяца за 2024 год. Самая высокая ставка была на 1 декабря — 21% (позже ее еще повышали, но для расчета берется именно значение на 1-е число месяца).

необлагаемый минимум за 2024 год = 1 000 000 х 21% = 210 000 рублей

То есть, если по вашим вкладам в сумме накапало до 210 тысяч, то налог не платите.

Если больше 210 тыс., тогда платите. Для расчета используется следующая формула:

Облагаемый доход по вкладам = общий доход по вкладам, который получили по итогам года - необлагаемый минимум в 2024 году.

Пример: общий доход по вкладам 250 тыс.

250 000 - 210 000 = 40 000 (это облагаемый доход по вкладам)

И именно эти 40 тыс. умножаем на 13% или 15% в зависимости от того, какой был доход в 2024 году (до 2,4 млн или выше).

40 000 х 13% = 5200. Это сумма налога, которую нужно заплатить до 1 декабря 2025 г.

Отдельно декларацию подавать не нужно. Банки сами передают информацию по итогам года в налоговую. Обратите внимание, учитываются все доходы по всем банкам на территории России. Налоговая считает сама сумму и формирует платежное поручение.

Вся информация доступна в личном кабинете налогоплательщика.

Вам еще время дают — для сбора необходимой суммы налога. Если за 2024 год накапали хорошие проценты, и выяснилось, что налог нужно все-таки заплатить, то есть целых 11 месяцев, чтобы заработать сумму налога. Напомню, налог уплачивается до 1 декабря следующего года. То есть за 2024 год платите до 01.12.2025 г.

В противном случае, если не оплачиваете в срок, начисляются пени. А это уже другая история (и отдельная тема для статьи).

Приведу сразу примеры, когда не задумываясь, можно попасть на повышенный налог — выбрали неправильный вклад, неправильные условия начисления процентов по вкладам и т.п.

Пример 1. Вклад на 3 года. Проценты начисляются в конце срока вклада.

Предположим, за 3 года процентов накапало на 300 тыс. Важно: эти 300 тысяч упали на счет именно в конце третьего года.

Помним, что необлагаемая сумма в 2024 году — 210 тыс. И у вас есть все шансы заплатить большой налог. Потому что 300 тыс. начислены одной суммой один раз за все 3 года, а не распределены равномерно в течение 3-х лет.

Пример 2. Вклад на 3 года. Проценты начисляются ежемесячно или ежеквартально (ежемесячно — лучший вариант).

Доход от вклада также 300 тыс. за все 3 года.

Выплата процентов происходит постепенно в течение 3-х лет. Тогда в каждом году сумма дохода будет 100 тыс. И платить налог в 2025 г. за 2024 г. не нужно — сумма значительно ниже установленного на 2024 г. необлагаемого минимума. А что будет в 2026 и 2027 — время покажет.

Если решили сохранить свои кровные с помощью банковского вклада, внимательно выбирайте условия вклада (срок, периодичность начисления процентов и т.п.). Разница именно с налогом может быть большой. Например, в случае с ежемесячной выплатой процентов налог может быть нулевым, а в случае выплаты процентов в конце срока налог по вкладу может достигать 40 тыс. и выше.

Плюс, обязательно нужно понимать, что проценты по вкладам начисляются двумя способами:

1. В тело вклада, т.е. проценты начислили, и они суммировались с вкладом. Их, как правило, не снимают до окончания срока вклада. В банках это называется капитализацией процентов (или сложный процент).

Кстати, есть калькулятор сложного процента, где можно увидеть как круто увеличивается доходность, если проценты не снимать, а реинвестировать. Если интересно, можете посчитать, поставить какие-то свои цифры. Убедитесь, что на долгосрок получаются очень красивые цифры доходности.

2. Проценты начисляются на отдельный счет, и с этого отдельного счета можно снимать деньги.

Обратите внимание: в обоих случаях важен факт проводки, т.е. в банковских документах должны быть отражены операции по выплате процентов, что суммы упали на ваш счет. Именно по этой операции, а не по факту, что вы сняли проценты, начисляется налог.

Не важно, доллары, юани или любая другая валюта. Принцип тот же самый. Все просто. Проценты начисляются также. Ставка та же. Отличие от рублевого вклада в том, что проценты переводятся в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления дохода на счет дохода по вкладу.

И при этом доход по валютному вкладу суммируется с рублевыми (если они есть) и высчитывается общая облагаемая база.

Обратите на это внимание, чтобы потом не столкнуться с неприятными сюрпризами!

Предвижу закономерный вопрос: как увеличить свой доход, если не использовать банковский вклад (хотя некоторые до сих пор считают его надежным средством сохранения и преумножения своих кровных).

Мой ответ прост: создайте дополнительный источник дохода. Пассивного, когда для получения дохода прилагаете минимум усилий. Например, час вашего времени на моем бесплатном эфире — большие усилия?

Думаю, что нет. Всего за час и вы получите готовый алгоритм выхода на стабильный пассивный доход и создадите свой собственный сайт. Именно сайты будут реализовывать ваши желания и мечты, делая вашу жизнь лучше. Отмечу отдельно: риск нулевой, специальных знаний или опыта не требуется: https://website-veb.ru/?utm_source=tg&utm_medium=tg_roman

За 60 минут каждый сможет по инструкции создать свой первый сайт без каких-либо вложений)