Как юридически оформить IT-стартап и не разориться на налогах

В России растёт число IT-стартапов, которые создают амбициозные предприниматели. Но даже самая перспективная идея может разбиться о суровую бюрократическую реальность. Поэтому в этой статье наглядно покажу, как юридически оформить свой стартап и выбрать правильную налоговую стратегию.

Для начала отмечу, что в России стартапы правда поддерживают на государственном уровне. Есть специальные экономические зоны, налоговые льготы и грантовые программы, которые помогают в развитии. Но важно понимать, как именно они работают.

Уровень поддержки зависит от трёх факторов:

Например, если ваша компания уже получила грант от Фонда содействия инновациям (ФСИ) или «Сколково», то работать с госорганами во многом станет легче. Например, у «Иневилс» была упрощённая процедура подачи документов на резидентство в «Иннополис».

Так что не думайте, что получить грант от государства почти невозможно. Если есть качественная бизнес-идея, то шансы на финансирования очень велики.

Для большей части небольших IT-стартапов самая выгодная — это упрощённая система налогообложения (УСН). Она делится на 2 типа: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Более универсальный вариант для компаний, где затраты составляют менее 60-80 процентов от доходов. Налог высчитывается от общей суммы дохода фирмы. Представим: за первый квартал 2024 года задекларирован доход в 1 000 000 ₽. Сумма налога составит 1 000 000 × 6% = 60 000 ₽.

Но даже эту сумму можно уменьшить: для ООО скидка составит до 50%, а для ИП — до 100%, если в компании работают сотрудники и за них платятся страховые взносы. В нашем случае при уплате страховых взносов >= 30 000 ₽, налог УСН 6% можно уменьшить вдвое.

Подходит компаниям с большими затратами. Представим: за квартал заработан1 000 000 ₽, а расходы (зарплаты, аренда, страховые взносы) составили 600 000 ₽. Расчёты такие: (1 000 000 − 600 000) × 15% = 60 000 ₽. Здесь страховые взносы уже учтены как расходы, поэтому уменьшить налог дополнительно нельзя.

Некоторые регионы и ОЭЗ предлагают сниженные ставки УСН: 1% при «доходах» и 5% при «доходах минус расходы». Рассчитаем налоговые обязательства, используя те же исходные данные:

Разница очевидна: такие льготы позволяют —, которые можно реинвестировать в бизнес.

По стандарту для всех компаний ставка по страховым взносам — 30%. Но малым и средним предприятиям (МСП) и аккредитованным IT-компаниям доступны льготы:

Для примера возьмём зарплату сотрудника в 100 000 ₽ при МРОТ 20 000 ₽ и добавим 1% на травматизм

Так что ежегодные затраты на одного сотрудника составят:

Получается, IT-стартап ежегодно экономит более 120 000 ₽.

Посмотрим разницу в налогах и взносах для двух компаний с:

Разница в налоговой нагрузке такая: 1 440 000 − 566 000 = 874 000 ₽

Получение статуса IT-компании и грамотный выбор налогового режима значительно упрощают стартапу жизнь и помогают экономить сотни тысяч рублей. Эти средства можно вложить в разработку, маркетинг или найм новых сотрудников. Так что ключ к успеху — с самого начала оптимизировать расходную часть бизнеса.