Самозанятые — всё? Превратит ли отчётность самозанятых в ИП?
С 2025 года самозанятых ждут важные изменения. Вводится новая отчётность, меняются правила перехода на другие налоговые режимы, а список разрешённых товаров сокращается.
Обязательная отчётность в Росстат
С 1 января 2025 года самозанятым нужно будет подавать отчёт в Росстат. Пока нет точных правил, но предполагается, что придётся указывать:
- сферу деятельности,
- количество заказов за год,
- общий доход.
Отчёт, скорее всего, придётся сдавать в электронном виде, поэтому понадобится электронная подпись (ЭЦП) и программа для отчётности. Если не подать отчёт, могут ввести штрафы — для ИП сейчас это 10 000–20 000 рублей.
Переход на другие налоговые режимы
Раньше, если самозанятый превышал лимит дохода (2,4 млн рублей) или нанимал сотрудников, он мог перейти только на УСН (упрощённую систему налогообложения) или ЕСХН (единый сельхозналог).
С 2025 года добавятся два новых варианта:
- Патентная система налогообложения (ПСН) — фиксированный налог для определённых видов деятельности.
- Автоматизированная УСН (АУСН) — налог рассчитывается автоматически на основе поступлений.
Переходить на эти системы можно будет в течение 20 дней после потери статуса самозанятого.
Лимит дохода для самозанятых могут повысить
Сейчас максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей в год. Если заработать больше, придётся менять налоговый режим.
В законопроекте предусмотрено поэтапное увеличение лимита дохода до 4,2 млн рублей:
- 2025 год — 3,6 млн рублей,
- 2026 год — 3,8 млн рублей,
- 2027 год — 4 млн рублей,
- 2028 год — 4,2 млн рублей.
Пока закон не принят, но вероятность высока.
Какие товары нельзя продавать самозанятым
С 1 марта 2025 года самозанятые не смогут продавать некоторые новые категории товаров, так как для них вводится обязательная маркировка:
- нижнее белье,
- купальники,
- чулочно-носочные изделия,
- перчатки и варежки,
- галстуки и платки,
- головные уборы,
- детская одежда.
Если работа связана с этими товарами, лучше заранее подготовиться к изменениям.
Ужесточение налоговых проверок
ФНС начнёт активнее проверять самозанятых, которые:
- получают основную часть дохода от одного заказчика,
- зарабатывают больше 35 000 рублей в месяц,
- работают с 35+ самозанятыми подрядчиками.
Если налоговая решит, что самозанятый фактически работает по найму, могут потребовать переоформить его как сотрудника компании, а работодателя оштрафовать.
Отчётность: пока сдавать не нужно
Хотя обязательную отчётность для самозанятых уже анонсировали, на данный момент сдавать её не требуется. Сейчас ФНС передаёт данные в Росстат автоматически в рамках межведомственного взаимодействия, и этого пока достаточно.
Формат и сроки подачи отчёта ещё не утверждены, поэтому самозанятым не стоит беспокоиться и срочно искать, куда и как подавать документы. Пока остаётся дождаться официальных разъяснений от Росстата и налоговой службы.
С 2025 года для самозанятых появится больше правил, но и возможностей тоже.
Если всё сделать правильно, работать самозанятым будет по-прежнему удобно и выгодно.