Когда самозанятому стоит сменить статус на ИП: подробное руководство

Выход за лимиты самозанятости требует изменения налогового статуса. Разберем, в каких случаях нужно стать индивидуальным предпринимателем, как это правильно организовать и что будет, если нарушить закон.

Самозанятые работают по упрощенной системе налогообложения, установленной законом №422-Ф3. Этот режим подходит для фрилансеров и специалистов в различных сферах: бьюти-индустрии, IT и digital-сфере, ремонте и мелком производстве. В нем есть ряд четких предписаний: если работа больше не попадает под них, то следует перейти в другой налоговый режим.

У самозанятости несколько преимуществ:

Также у самозанятых есть ограничения:

Когда годовая выручка достигает 2,4 миллионов рублей, возникает необходимость сменить статус. При игнорировании этого правила налоговая автоматически лишит вас статуса самозанятого. Если вы не планируете расширять бизнес и нанимать людей в штат, оптимальным вариантом будет зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН): в этом случае подоходный налог составит 6% при работе и с физлицами, и с юрлицами. А в ряде регионов России для ИП на УСН действуют пониженные ставки: от 1 до 6%.

Как только возникает потребность делегировать задачи другим специалистам, требуется переход на статус ИП. К примеру, визажисту нужно будет заключить договор с видеографом, чтобы он монтировал ролики для соцсетей, а с администратором — чтобы тот вел запись.

Выбор налоговой системы будет зависеть от масштабов бизнеса:

Закон запрещает самозанятым торговать товарами, произведенными другими компаниями. Если налоговая обнаружит нарушение, готовьтесь платить налоги по общей системе налогообложения за весь квартал.

Самозанятые имеют право продавать изделия собственного производства. При этом формулировка «собственное производство» достаточно расплывчатая: вы можете, к примеру, приобрести партию футболок, напечатать на них принты и выставить на продажу. Если же хотите заняться перепродажей готовых вещей — регистрируйте ИП: такая деятельность трактуется законом как предпринимательство.

Законодательство запрещает оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения. Иначе ответственность ляжет на владельца компании: трудовая инспекция может оштрафовать должностное лицо на сумму до 20 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей, организацию — до 100 000 рублей. Нужно выбрать, работаете ли вы по трудовому договору как физлицо, оказываете разовую услугу как самозанятый или выступаете в качестве подрядчика — в таком случае может понадобиться оформление ИП.

Есть целый ряд занятий, для которых нужна лицензия: медицинская деятельность и производство лекарственных препаратов, образование, услуги частного детектива и охраны, техобслуживание медицинских изделий, ремонт оружия и многое другое. Плательщик НПД не имеет права получить на них лицензию, а нарушителя могут не только оштрафовать, но и конфисковать произведенную продукцию, и обязать приостановить деятельность на срок до трех месяцев. Поэтому прежде, чем искать заказчиков, изучите перечень сфер, требующих лицензии — и убедитесь, что вы не нарушаете законодательство.

Процесс занимает не больше месяца и проходит в несколько этапов:

1. В приложении «Мой налог» нажмите кнопку «Сняться с учета НПД» (не забудьте предупредить об этом заказчиков!);

2. Подайте заявление на регистрацию ИП через «Госуслуги», сайт ФНС, в любом МФЦ или другими способами;

3. Когда получите уведомление о регистрации ИП, там же в течение 30 дней подайте заявление о переходе на другой налоговый режим;

4. Откройте расчетный счет, зарегистрируете онлайн-кассу и подключите эквайринг для оплаты картами.

Работая с Solar Staff, вы получите сразу несколько преимуществ:

Важно помнить, что своевременный переход на соответствующий статус поможет избежать проблем с трудовой инспекцией и налоговой. А еще вы сможете развивать и масштабировать бизнес, нанимать персонал и на равных сотрудничать с юрлицами.