Когда и по каким зарубежным счетам нужно подать отчет о движении денежных средств
В 2022 году многие россияне открыли себе новые зарубежные счета: и брокерские, и банковские. Теперь по ним помимо налоговой декларации нужно подать отчет о движении денежных средств (далее ОДДС). Давайте разберем основные вопросы.
1. По каким зарубежным счетам нужно подавать ОДДС?
По банковским и по счетам в иных организациях финансового рынка, к которым относятся и брокерские.
Если у вас счет в IB или Freedom Finance Global — подавать нужно. Если открыли Deposit Card в банке Фридом Финанс Казахстан, и у вас 4 текущих и 4 депозитных счета, то отчет нужно подать по каждому.
2. В каких случаях отчеты подавать не нужно?
1. Если не являетесь валютным резидентом России
(Находились за пределами РФ более 183 дней в отчетном году)
2. Либо счет открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой у России есть соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией и при этом:
- Общая сумма зачисленных/списанных со счета за отчетный год средств не превышает 600 000 руб. (или в валюте по курсу ЦБ на 31 декабря отчетного периода)
- ИЛИ, если зачислений на счет не осуществлялось, то остаток денежных средств на счете по состоянию на 31 декабря не превышает 600 000 руб. (или в валюте по курсу ЦБ)
Однако налоговые юристы советуют подать отчет в любом случае, даже нулевой. Это сделать несложно. Гораздо проще, чем потом пояснять, почему вы этот отчет не предоставили.
3. Что если не подавать ОДДС?
В таком случае предусмотрены штрафы:
- Задержка до 10 дней — от 300 до 500 ₽
- Задержка от 10 до 30 дней — от 1000 до 1500 ₽
- Задержка более 30 дней — от 2500 до 3000 ₽
- Повторное нарушение — 20000 ₽
Умножьте это на количество ваших счетов.
Однако что еще более существенно — риск признания всех операций по счету незаконными валютными операциями. В таком случае положен штраф 20-40% от оборота, что может быть больше самих сумм на счетах.
4. В какой срок нужно подать отчеты ДДС?
- До 1 июня 2023 за 2022 год.
- В течение месяца, если вы закрываете зарубежный счет.
5. Как подать ОДДС? Сложно ли это?
Подать отчеты по любым счетам сейчас можно онлайн в личном кабинете налоговой, и делается это довольно быстро.
Мой проект ГлавИнвест - это разбор стратегий и инструментов пассивного инвестирования на биржах России, Казахстана и США. На этой неделе обсуждаем вопросы отчетности по зарубежным счетам.
Приглашаю в Телеграм-канал ГлавИнвест и в каталог материалов.