Грабли самозанятых. Между Cциллой и Харибдой

Привет! Я Михаил Брюханов, помогаю бизнесу передать учётные функции на аутсорсинг. В этом блоге буду рассказывать про то, как бизнесу справиться с рутиной в бухгалтерии и налогах.

В этой статье хочу рассказать вам о том, на какие грабли обычно наступают самозанятые и как с ними справиться. Перед этим — азы про самозанятость. Как показывает практика, это никогда не бывает лишним. Режим самозанятых был введен в России в 2018 году. Несмотря на то, что прошло уже 5 лет, многие еще путаются с этим режимом налогообложения.

Режим подойдет тем, у кого:

- Нет работников по трудовым договорам – работаете сами. Если нужно кого-то привлечь – привлекаем подрядчиков;

- Доход от деятельности или использования имущества не больше 2,4 млн руб. в год.

ВАЖНО! Нельзя быть самозанятым, если ты

- занимаешься торговлей (кроме продажи личных вещей или товаров, которые создал сам) или

- добычей и (или) продажей полезных ископаемых;

- ведешь посредническую деятельность – работаешь как агент;

- доставляешь товары с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров).

То есть если ты психолог, юрист, репетитор, фитнес-тренер, няня, помощник по дому, сантехник, строитель, блогер или торгуешь цветами, выращенными на твоем приусадебном участке, режим самозанятых для тебя! Главное не пропустить момент, когда доход превысит 2,4 млн рублей.

Существует несколько способов стать самозанятым. Часто советуют стать самозанятым через банковское приложение, личный кабинет налогоплательщика, портал госуслуг. Всё это правда. Но самый быстрый, простой и понятный способ — установить приложение «Мой налог» на свой смартфон.

Чтобы зайти в него, вспомните пароль от Госуслуг или возьмите паспорт.

Авторизация в приложении «Мой налог» через Госуслуги позволит зарегистрироваться в одно действие.

Регистрация по паспорту происходит пошагово: указываете ваш номер телефона, выбираете регион (место вашей прописки или временной регистрации, а если вы нигде не прописаны – регион ведения деятельности), сканируете паспорт через приложение, проверяете паспортные данные. Фото делать не обязательно, но налоговая инспекция зачем-то это запрашивает. Делать или нет, решайте сами. Если фото не будет, все равно зарегистрируют.

Ну а если вы настолько продвинуты, что у вас есть личный кабинет налогоплательщика-физического лица, то авторизоваться в приложении можно и через него. Там процедура похожа.

Что делать дальше?

После того как вы зарегистрировались, вам доступен интерфейс личного кабинета и можно начинать работать.

В разделе «Настройки» я рекомендую сразу подключить банковскую карту, на которую вы получаете доход. Это позволит оплачивать налог на профессиональный доход самозанятого одним кликом. Налоговая инспекция сама будет присылать прямо в приложение сумму налога к уплате. Сумма налога за истекший месяц появится не позднее 12 числа следующего месяца. Заплатить налог нужно будет не позднее 28 числа следующего месяца. То есть, например, сумму налога за ноябрь налоговая инспекция вам пришлет в приложение 12 декабря. А оплатить ее нужно будет 28 декабря. Чтобы не заморачиваться, проще сделать это через это же приложение и привязанную банковскую карту.

Раздел настройки также нужен для того, чтобы отправить вашему заказчику подтверждение о том, что вы самозанятый (поле «Справка о постановке») или дать банку справку о доходе для получения кредита или подтверждения финансового положения (поле «Справка о доходах»).

Каждый раз, когда вы оказали услугу и вам за нее заплатили, нужно оформить продажу. Это аналогично тому, как продавец в магазине каждый раз выбивает чек ККМ.

Узнайте номер телефона или электронную почту покупателя, укажите, какую сумму вы получили и за что. Наименование товара или услуги должно соответствовать фактически оказанной услуге или проданному товару.

Выберите заказчика (покупателя) — физическое или юридическое лицо. Это повлияет на ставку налога. Реализация физическому лицу – 4%, а юридическому – 6%. Если продажа осуществляется юридическому лицу или ИП, необходимо указать ИНН заказчика. При нажатии кнопки «Новая продажа» заполняете все поля и отправляете чек покупателю.

На сумму, которую вы пробили в чеке, будет начислен налог. Налоговая сделает это автоматически.

Если заказчики у вас одни и те же (например, фитнес-клуб оплачивает ваши услуги раз в месяц, одни и те же люди заказывают уборку помещения или производитель БАДов платит вам за рекламу), то удобно выставлять следующие чеки копированием.

Оплата налога удобна через привязанную карту. Но если вдруг на ней нет денег, то можно получить квитанцию, оплатить ее в любом банке или через QR- код.

Снять с учета себя в качестве самозанятого:

Вот, собственно, и все. Никакой отчетности у вас не возникает, главное не забывайте оплачивать чеки. А теперь рубрика «Грабли». На них многие уже наступили, чего не хотелось бы пожелать вам.

- Нужен ли ККМ (кассовый аппарат), если ты самозанятый? Не нужен.

- Можно ли не отражать весь доход, чтобы уложиться в пороговое значение 2,4 млн? Это риск. Став самозанятым, вы находитесь на особом контроле в ИФНС. Согласно ст. 129.13 Налогового кодекса РФ за сокрытие части доходов придется оплатить штраф в размере 20% от утаенных платежей. Если ситуация повторится в течение шести месяцев, то штраф для самозанятого составит уже 100% от нелегального дохода.

- Если вы оформлены самозанятым и не ведете деятельность – нет никаких налоговых платежей.

- Торговую деятельность вести самозанятым нельзя, только если это не товары собственного производства или личные товары.

- Если вы переехали за рубеж, статус самозанятого не утрачивается. Вы платите налог со всех клиентов, которые зарегистрированы в России. При этом не забывайте, что платить налог на профессиональный доход с зарубежных клиентов не нужно.

- Если сменили регистрацию и переехали в другой регион, нужно зайти в раздел «Прочее», далее — «Профиль», нажать на «Регион деятельности» и «Изменить регион». После выбора региона из списка, он сразу поменяется в профиле. Но менять регион можно только один раз в год

- Если сменили номер телефона – его можно обновить в профиле

- Если сменили фамилию (вышли замуж или развелись) – она поменяется в приложении автоматически

- Одновременно быть ИП и самозанятым опасно. Как только вы, будучи ИП, получили статус самозанятого – вы теряете право на использование УСН и можете работать только на общей системе налогообложения, уплачивая НДС.

- Если вы работали по трудовому договору и уволились, то оказывать услуги бывшему работодателю как самозанятый сможете не ранее, чем через два года.

Если у вас были какие-то сложности в статусе самозанятого, пожалуйста, поделитесь историей в комментариях. Это большая редкость, но вдруг у вас именно такой случай.