Матрица уголовных рисков - за что СЕО сядет

Мы запускаем серию статей о рисках в бизнесе. Сегодня расскажем об уголовной ответственности управленца и том, что следует сделать прямо сейчас, чтобы не допустить нарушение уголовного законодательства в ходе управления компаний.

Напомним, что генеральный директор несет в том числе уголовную ответственность за причинение ущерба государству или третьим лицам. К очевидным правонарушениям можно отнести махинации с налогами и деньгами, однако есть и неочевидные ловушки, в которые может попасть руководитель компании. Так, в ежедневной суете задач, директор может и не знать, что совершил правонарушение, за которое грозит «статья».

Если директор подписал договор, не заручившись одобрением владельцев (участников), ему вполне может грозить уголовная ответственность. Достаточно выявить его недобросовестные мошеннические действия, которые стали причиной причинения компании ущерба.

Сегодня закон все строже к вопросу обеспечения информационной безопасности и защиты личных данных. Халатное поверхностное отношение к работе с персональной информацией о сотрудниках может привести директора к уголовной ответственности за ее незаконное использование и (или) передачу, сбор и (или) хранение. В эпоху цифровизации все больше компаний прибегает к технологическим улучшениям рабочих процессов. Некорректная организация работы с такими процессами в части сбора, хранения и использования персональных данных – прямое основание для привлечения СЕО к уголовной ответственности.

Даже если стараетесь идти в ногу с современными трендами, не забывайте про грамотную работу с информацией, что всегда являлось одним из важнейших приоритетов любого управленца в любые времена.

Каждый день генеральный директор компании принимает ряд решений, влияющих на ход ведения бизнеса. Каждое может привести к рискам уголовного наказания. К примеру, отгрузили товара контрагенту без предоплаты, которая в последующем так и не поступила или закупили услугу/товары по завышенной цене, а денег нет. В определенной ситуации такие ошибки могут квалифицироваться как мошенничество или злоупотребление своими полномочиями.

Грамотное делегирование – отличный инструмент эффективного управленца. Однако делегировать нужно с умом. И самому разбираться в ключевых деталях результата такого делегирования. Чтобы попасть под уголовку за махинации, которые хотя и были созданы руками другого человека, но завизированы директором. Классическим примером является искажение данных об уплате налогов главными бухгалтером, который «нарисовал» нужные ему цифры, а директор, не проверив их, подписал налоговую декларацию. А в дальнейшем занижение налоговой базы вскрылось.

Нецелевое расходование сотрудниками по доверенности средств компании также ляжет грузом уголовной ответственности на генерального директора.

Делегируя рабочие процессы в компании, не забывайте об их должном контроле. Инициируйте внутренние аудиты и комплаенс процессы.

Даже если директор действует по поручению владельцев бизнеса и вывел активы компании, за фиктивное или преднамеренное банкротство отвечать будет именно он.

Все крупные сделки важно отрабатывать предельно грамотно с сопровождением опытного юриста.

Список «финансовых» преступлений, за которые предусмотрена уголовная ответственность, к примеру:

1) крупные или особо крупные налоговые доначисления – ст. 199 УК РФ (штраф ~500 тыс., лишение свободы до 5 лет);

2) часть денег организации обналичивается через «подставные» компании: кроме обвинений в неуплате налогов по ст.198 (для ИП) и ст. 199 (для организаций) Уголовного кодекса РФ, это подпадает под ст.3 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», что чревато внимательной проверкой. Вероятно, начнут применять ст. 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ «Легализация денежных средств ...полученных преступным путем» (штраф ~ 1 млн., лишение свободы до 7 лет);

3) в бизнесе используются нелегальные нелицензионные программы, такие как «1С», «Гарант», «Консультант Плюс», антивирусные программы, «Microsoft office» «Windows», иное нелегальное, нелицензионное программное обеспечение: статья 146 Уголовного кодекса РФ (штраф ~ 500 тыс. руб., лишение свободы до 6 лет).

#право #суд #законы #уголовныериски

Автор

Алина Вензель