Как блогер попал на налог в 44% в Казахстане за выплаты от Google Adsens.

После введения санкций в 2022 году многие пользователи интернета стали искать обходные Пути вывода и ввода денег в страну через приграничные государства. Мы занимаемся интернет-бизнесом, с 2016-го года и оказались в их числе

В 2022 году мы релоцировали бизнес в Армению. Сначала переводили только свои платежи, потом стали оказывать помощь и консультации по анализу налогообложения и в переводах из разных стран.

Хочу поделиться случаем, как делать не нужно для того, чтобы не попасть на . Ситуация становиться всё более актуальной день ото дня. Но о налогах, как правило, мы думаем только когда придёт уведомление из ФНС.

Ситуация сложилась следующая. Один из блогеров уже пять лет успешно ведёт свой развлекательный Youtube-канал. Канал приносит стабильный доход, но вывод средств Google Adsens с сентября 2024-го года в Россию запретили.

Блогер посмотрел форумы, где была куча отзывов и пошел по самому простому пути вывода денег через Казахстан. Он открыл карту в местном банке. Так как подтверждение в Google аккаунта занимает несколько месяцев. Он решил выводить доход через своего товарища, жителя Казахстана

Всё было хорошо, до тех пор, пока не пришли налоговые уведомления. После подсчетов он посчитал, что придется заплатить налогов в размере 44 % от суммы платежей, включая:

· комиссию посредника,

· налог самозанятого в России,

· налоговые отчисления в Казахстане.

Комиссии за переводы в РФ в эту сумму не входили.

Сначала уведомлению не поверили. Сумма показалась уж слишком завышенной. Решили, что в налоговой явно ошиблись. Сделали официальный запрос с просьбой объяснить почему так много.

Официальный орган дал ответ как рассчитаны налоги. Вот что получилось:

· 10% — индивидуальный подоходный налог (ИПН). Так как блогер не является налоговым резидентом Казахстана то он обязан уплатить (ИПН- индивидуального подоходного налога) как получатель дохода в РК (Республика Казахстан).

· 10% — комиссия посредника. Перевод идёт через его знакомого за проведённые платежи, а он свою очередь удерживает их с блогера.

· 20% — налог за оказание услуг нерезиденту РК. Так как он не имеет статуса ИП и значит должен иметь трудовой договор с резидентом РК или получает услуги по повышенному тарифу.

· 4% — налог самозанятого в России. Самозанятый живёт в России и эту сумму он должен будет заплатить на территории РФ.

Итого сложив проценты, получается сумма, превышающая 40%. Плюс комиссии за перевод от банка в Россию.

Такой расчёт никак не укладывается в голове. Решили его проверить и найти подтверждение в законодательстве Казахстана. К сожалению, подтверждение нашли.

· Сумма в 10% регламентируется ст. 356-364 Налогового кодекса РК и гласит, что налоговые резиденты Казахстана (физические лица) самостоятельно уплачивают индивидуальный подоходный налог (ИПН) как с доходов, полученных от источников в РК, так и с доходов полученных за пределами РК.

· Сума в 20% взымается в соответствии со ст. 644 Налогового кодекса РК. Считается, что ИПН 20% берётся из дохода нерезидента за оказанные услуги (консалтинговые, юридические, управленческие, выполненные работы в РК, и подлежащие налогообложению физическим лицом самостоятельно.

· Сумма в 10% подтверждена Налоговым кодексом РК законом 382 и взымается если физическое лицо ( нерезидент РК), состоит в трудовых или гражданско-правовых отношениях с налоговым агентом (работодателем) или получает выплаты от иных налоговых агентов по доходам перечисленных в пунктах 1-12 и 17 ст. 321 Налогового Кодекса РК. Доходы от физического лица, удерживается у источника выплаты.

· С суммой в 4% от самозанятого на территории РФ сомнений не возникало, но юристы считают, что можно применить налоговые вычеты на основе конвенции о устранении двойного налогообложения между Казахстаном Россией

Данная конвенция позволяет принимать в расчёт платежи, выплаченные в одном из государств и уменьшать на их величину сумму выплат в другом. Сложность в том, что это требует правильного заполнения декларации о доходах на территории обоих государств.

По срокам уплаты налога налоговые агенты в Казахстане удерживают ИПН не позднее дня выплаты дохода физическому лицу в соответствии со статьёй 351 Налогового Кодекса РК.

Удержанные средства обязаны перечислить в бюджет Казахстана до 25 числа месяца следующего за месяцем выплаты дохода. В случае задержки с перечислением возникнет административный штраф в размере от 5% до 10% от суммы платежа, в соответствии со статьёй 279 Налогового Кодекса.

Для крупных плательщиков привлечь бухгалтеров не составит сложности, для мелких это дополнительные хлопоты и затраты. Корме того у физ. лиц в Казахстане есть ограничения на доход, при превышении которого необходимо открыть ИП.

Такой экскурс в законодательную базу соседнего государства показал, что блогер попал в одну из самых неприятных ситуаций, с точки зрения уплаты налогов. Есть более выгодные способы получения денег из-за рубежа.

· Кому-то выгоднее открыть свой ИП в Казахстане.

· Другому, при достаточном уровне доходов, можно зарегистрировать свою компанию.

· Проще всего воспользоваться услугами специализированных сервисов по переводу средств.

Перед тем как принять решение, читать отзывы на форумах недостаточно. Лучше всего обратиться за консультацией к специалистам, которые разбираются как в платёжных сервисах, так и в налоговом законодательстве других стран.