Экономия на налогах с помощью лизинга
Лизинг с каждым годом набирает популярность, вытесняя кредиты. Почему? Лизинг позволяет оптимизировать налоги, что дает экономию до 45% от стоимости контракта. Рассмотрим, как лизинг помогает снизить налог на прибыль, уменьшить НДС и сэкономить на налоге на имущество для ОСН и УСН доходы минус расходы.
Экономия на налогах с помощью лизинга
1. Снижение налога на прибыль
Кредит нельзя полностью учесть в расходах, за исключением сопутствующих затрат. С лизингом дела обстоят иначе: в расходы можно включить аванс, выкупную стоимость, все графиковые платежи и траты на оформление договора, кроме НДС.
Это позволяет снизить налогооблагаемую базу на 25% от суммы договора. Приятный бонус: вы получаете выгоду не единовременно, а помесячно, что уменьшает вероятность превышения расходов над доходами.
2. Возврат НДС
Лизинг снижает не только налог на прибыль, но и НДС. Суть в следующем: НДС к уплате — это разница между начисленным и входящим налогом. Большинство лизинговых договоров включает НДС в размере 20%, который можно принять к вычету. Если ваш начисленный НДС достаточно велик, то экономия составит дополнительные 20%.
3. Экономия на налоге на имущество
Далеко не все лизинговые договоры дают такую возможность — это зависит от условий. Если налог на имущество уплачивает лизингодатель, вы экономите около 3%. Это достигается благодаря ускоренной амортизации, применяемой лизингодателем.
4. Дополнительные преимущества лизинга
Лизингодатели часто имеют выгодные контракты с поставщиками, что позволяет получить существенные скидки на имущество. Например, при покупке отечественных автомобилей скидка может достигать до 30%. Даже если часть выгоды будет разделена с лизингодателем, ваша экономия составит до 10-15%.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли экономить на налогах при УСН? Да, если вы работаете по УСН (доходы минус расходы) 15%. Лизинговые платежи можно включить в расходы, уменьшая налогооблагаемую базу.
Есть ли выгоды для других систем налогообложения? Бизнес на ЕСХН может зачесть НДС, если не имеет льгот. Для других систем налоговой выгоды нет, но скидки от поставщиков остаются.
Выводы
- Для компаний на НДС: Экономия до 45% стоимости договора за счет налога на прибыль и НДС.
- Для УСН 15%: Экономия до 15% за счет снижения налога на доход.
- Дополнительно: Скидки от поставщиков — еще до 10-15% экономии.
Лизинг — это не просто финансовый инструмент, но и способ значительно оптимизировать налоги и расходы бизнеса.
Есть вопросы по лизингу? Пиши в личные сообщения — проконсультирую.
Как дополнительно сэкономить на налогах в 2025 году – рекомендации от ФНС, смотрите в моём Telegram-канале.
Все эти схемы с оптимизацией налогов скользкая дорожка. Нужно быть осторожным и не нарушать законодательство. Лучше платить налоги честно и спать спокойно.