Налоговая реформа: можно я не буду платить налоги
Как заплатить все налоги и не вылететь в трубу? Этот вопрос волнуем многих, в особенности после проведения государством налоговой реформы. Не скажу, что знаю универсальный ответ, но поделюсь свей методикой
Я работаю с финансами порядка 15 лет, за это время наблюдала немало бизнесов и их попытки оптимизировать налоги.
Существует 2 фундаментальные предпосылки к этому:
- Люди открывают бизнес, не имея ни малейшего представления об управлении финансами. Они думают примерно так:
вот я куплю эту фигню в Китае, потом сделаю наценку в 20% и продам. Будем мне хорошо. На каждом углу в интернете написано, что маржинальность в 20% - это очень хорошо
А ведь этой наценки должно хватить и на приличную статью расходов по организации продажи, и на налоги, и на развитие бизнеса, и на себя любимого.
Вот поэтому предприниматель потом плачет, что свои кровные отдает государству, а оно даже дороги нормальные построить не может.
Наша налоговая система очень молода. Налоговый кодекс вступил в действие 1 января 1999 года. Конечно, изначально дыр в нем было как в решете! А предприниматели народ ушлый, что не запрещено, то можно, и плюс еще немного того, что нельзя. А руки-то загребучие.
Внедрение АСК НДС с 2013 года стало переломным моментом в латании дыр. За 10 лет все отлично привыкли к тому, что никаких махинаций с НДС проводить не стоит.
Если кто-то не в курсе, то с 2015 года существует так называемый налоговый мониторинг. Компания предоставляет доступ к своим учетным данным налоговым органам, и за это к ней не применяются камеральные и выездные проверки. По итогам мониторинга налоговый орган представляем мотивированное мнение о полноте исчисления налогов и своевременности оплаты. Налоговый мониторинг применяется к крупным компаниям, однако с 2025 года критерии были значительно снижены.
Сейчас многие не понимают, зачем усложнили жизнь упрощенцам, введя с 2025 года НДС. Ведь у них и так были повышенные проценты для превышающих лимиты. На собираемость налогов это вряд ли повлияет.
А это отличный повод просматривать их в системе АСК НДС.
Государство все в большей степени видит все наши движения.
Налоговая реформа – это отличный повод задуматься, а не сменить ли стратегию и не перестать ли ускользать от исполнения обязанности налогоплательщиков.
Включи налоги в финансовую модель!
Налоги - это доля государства в вашем бизнесе. Запланируйте их сразу, и никогда не считайте эти деньги своими.
Однажды я разговаривала с другом, который давно живет в Европе. Меня интересовало как он считает свою декларацию, что можно учитывать, что нельзя. На вопрос: «А что с НДС?! Мой товарищ ответил: «А я вообще про НДС не думаю! Это не мои деньги!»
Вот такое упражнение рекомендую делать каждый год, чтобы "спина не болела" (не было проблем с налогами)
Разложите свой бизнес вот в такую финансовую модель.
Подробно распишите себестоимость. Включите в расчет оптимальное количество сотрудников с рыночными заработными платами, и включите полностью страховые взносы
Очень тщательно распишите все расходы на продажу и на обслуживание бизнеса. Не забудьте офисы, коммуналку, доставку, рекламу, все «поборы», которые есть в ваших договорах – премии за объем продаж, процент за логистику, мерчандайзинг, хранение товара, подарочки клиентам и тд. И бухобслуживание тоже не забываем!
Теперь вы понимаете, сколько усилий вы затратили на продажу. Это позволяет по честно ответить на вопрос: «А за какую прибыль вы бы стали этим заниматься?» Чтобы и на развитие можно оставить, и на «хлеб с маслом» оставалось.
Высчитываем долю государства в виде налога на прибыль.
Вот теперь у нас понимание, сколько должен стоить наш продукт! И, прибавив к нему НДС, получаем цену для потребителя.
Скорее всего, цена получится нерыночной.
В этот момент самое главное не подумать: «Разберемся как-нибудь», а поставить во главу угла вопрос: «Сколько я хочу за это получать». Не трогайте свои хотелки, посмотрите, что можно поправить в себестоимости, в расходах, в бизнес-процессах и тд
Просто пример с таксопарком.
У нас еще в головах осталось такое представление, что в таксопарке много машин на закрытой территории и много сотрудников-водителей, который выходят каждый день на смену. Диспетчеры, которые принимают заказы.
На самом деле сейчас таксопарк – это много машин, которые не стоят на закрытой территории, а сданы в аренду ИПшникам и самозанятым, которые по своему усмотрению выходят на смены Яндекса. А доход таксопарка формируется не от перевозки пассажиров, а от сдачи авто в аренду.
Таксопарк в привычном первом понимании не может сейчас конкурировать с арендным таксопарком. Цена на такси была бы в разы выше.
Если у вас получится найти такую схему, при которой доля государства и ваша личная доля не ущемляются, а цена является рыночной, то у вас бизнес, которым стоит заниматься!
А если нет..
то за чем вы пытаетесь ехать на дохлой лошади?
Приглашаю почитать больше статей о финансах, бизнесе и бухгалтерии на моем ТГ-канале
мои другие статьи:
С неуплатой налогов явно шутить не стоит, потому что может прилететь очень большой и неподъемный штраф, но все таки оптимизировать их точно можно, так что вы все верно подметили в совей статье
Тем более, что в самом нк написано достаточно много вариантов, чтобы выбрать для себя наиболее подходящий!! Оптимизируй и радуйся!
Да! Налоги дело серьезное!
Хорошая статья, автору большое спасибо
Велкам!
Спасибо за статью! Многие и правда думают, что +20% и будет тебе счастье 😅, а в реальности всё не так просто...
Потому что в школе не учат проценты!!! 20% от чего? От оборота Газпром? Или от бабушкиной пенсии? Это очень разные суммы!