Как выгоднее вывести средства из Google AdSense. Сравнение налоговых режимов в разных странах.
В Беларуси и в России запретили вывод денег из Google AdSense —способ монетизации контента владельцев YouTube-каналов. Блогеры, нашли лазейки через другие страны. Но вскрылись существенные проблемы, о которых трудно было предугадать заранее и называются они – налоги.
Регулярно получаем информацию, что кому-то уже пришли декларации из зарубежных налоговых, другим уменьшают суммы отчислений от просмотра зарубежного контента. Разница в процентах достигает несколько десятков процентов. От 1% до 30%
Открытие и ведение AdSense-аккаунта связано с рядом налоговых нюансов, особенно в странах, которые не заключили соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) с США.
Разберем ключевые моменты налогового регулирования, рассмотрим процесс заполнения формы W-8BEN и сравним условия AdSense в разных странах.
Налоги на доход от Google AdSense и проблема двойного налогообложения
По правилам Google удерживает 24% с общего дохода пользователей AdSense из США, если налоговая форма не заполнена. Однако для стран, имеющих СИДН с США, этот налог может быть снижен вплоть до 0%.
Если страна не имеет соглашения, ставка удержания составляет 30% от дохода, полученного от зрителей или посетителей из США. Это серьезно снижает прибыль вебмастеров и владельцев YouTube-каналов.
Заполнение налоговой формы W-8BEN
W-8BEN — это налоговая форма, необходимая для подтверждения статуса нерезидента США и возможности применения льготных ставок налогообложения.
При заполнении формы требуется указать:
- Полное имя и юридический адрес.
- Тип организации (физическое или юридическое лицо).
- Страну налогового резидентства.
- ИНН (Taxpayer Identification Number).
- Основание для снижения налоговой ставки (если есть соглашение об избежании двойного налогообложения).
Если соглашение действует, Google может снизить налоговую ставку с 30% до 0-15% в зависимости от условий договора.
Сравнение условий AdSense в разных странах
Рассмотрим условия AdSense в нескольких странах Европы, Азии и Американского континента с точки зрения налогов и удобства регистрации.
Грузия
- Нет налога на доход нерезидентов от Google AdSense.
- Не требует иностранного налога, если доход поступает из-за рубежа.
- Простая регистрация физического лица-предпринимателя (ФЛП) с налоговой ставкой 1% на доход до 500 000 лари в год.
Украина
- Удержание 30% с доходов из США из-за отсутствия СИДН.
- Внутренний налог 5% (единый налог для ФОП 3-й группы) + ЕСВ.
- Необходимость учитывать валютный контроль при переводе средств.
Казахстан
- Соглашение с США снижает налог до 10%.
- Для ИП возможна упрощенная налоговая система с фиксированным налогом 3-10%.
- Долгое рассмотрение налоговых документов Google.
Армения
- Налог с дохода AdSense составляет 1% (при статусе ИП).
- Нет соглашения с США, поэтому удержание 30% на американские просмотры
Эстония
- Нулевая ставка корпоративного налога, если прибыль не выводится.
- Налоги на дивиденды — 20%.
- Возможность открытия e-Residency для онлайн-бизнеса.
Индонезия
- Налог на доход составляет 10%.
- Нет соглашения с США, что увеличивает налоговую нагрузку.
- Бюрократические сложности при регистрации бизнеса.
Бразилия
- Налог на цифровые услуги может достигать 15-25%.
- Двойное налогообложение из-за отсутствия соглашения с США.
- Высокие бюрократические требования к иностранным доходам.
Узбекистан
- Нет соглашения с США, удержание 30% на доходы из США.
- Внутренний налог для физических лиц составляет 12%.
- Для предпринимателей возможна упрощенная система налогообложения (от 4% до 25%).
Канада
- Соглашение с США снижает налоговую ставку до 0%.
- Налогообложение доходов AdSense зависит от провинции (15-33% федеральный + провинциальный налог).
- Простая регистрация и высокая надежность финансовых инструментов.
Турция
- Нет соглашения с США, поэтому удержание 30% на американские просмотры.
- Внутренний налог на доходы AdSense составляет 15%.
- Дополнительные налоги при выводе средств через банковские переводы
Перед открытием AdSense-аккаунта приходится выбирать юрисдикцию, где есть знакомые, удобство регистрации бизнеса, низкие налоги в стране, есть соглашение двойном налогообложении с США, легко заводить в страну проживания и т. д.
Но ситуация может стремительно меняться и за этими факторами приходиться постоянно следить. Или можно обратиться в компанию Payway.store для которой контроль этих факторов и изменений является постоянной и единственной работой. Так может быть и проще и выгоднее.