УСН в 2025 году: как избежать претензий ФНС и сохранить бизнес
С 2025 года администрирование упрощенной системы налогообложения (УСН) в России усложняется: компании и ИП сталкиваются с новыми правилами по НДС, ужесточением контроля за сделками и рисками доначислений. Налоговая служба активно внедряет аналитические инструменты для выявления недобросовестных плательщиков, и даже незначительные ошибки в учете могут привести к проверкам. В этой статье разберем, на что обратят внимание налоговики и как аутсорсинг помогает бизнесу минимизировать риски.
Главные изменения УСН с 2025 года: зоны повышенного внимания
Почему аутсорсинг критически важен для упрощенцев
1. НДС: выбор ставки и восстановление налога
Решение о применении пониженных или стандартных ставок требует анализа:
Пример: Компания с доходом 300 млн рублей. При ставке 7% НДС к уплате — 21 млн рублей. При ставке 20% с вычетом входного НДС (допустим, 15 млн рублей) налог составит 45 млн – 15 млн = 30 млн рублей.
Вывод: Выгоднее выбрать пониженную ставку, но только если входной НДС незначителен.
2. Контроль документооборота
Освобожденные от НДС компании часто забывают, что даже случайно выставленный счет-фактура обязывает их вести учет и сдавать декларации.
3. Анализ сделок и контрагентов
Налоговики отклоняют расходы по сделкам с «подозрительными» контрагентами.
Заключение: как защитить бизнес?
Новые правила УСН требуют глубокого понимания налогового законодательства и оперативного реагирования на изменения. Ошибки в расчетах, документах или выборе ставок НДС могут привести не только к финансовым потерям, но и к блокировке счетов или срыву сделок.
Автор
Сергей Килинич
– Высшее образование по направлениям «Бухгалтерский учет и аудит», «Финансы и кредит» и «Налоги и налогообложение»
– Практический опыт работы на руководящих должностях налоговой службы, главным бухгалтером и финансовым директором
– Аттестат «Профессионального бухгалтера ИПБ России»