БДР и БДДС: что это и как правильно использовать?

Финансовое планирование — основа успеха любого бизнеса.

В этом процессе не обойтись без двух ключевых инструментов: Бюджета доходов и расходов (БДР) и Бюджета движения денежных средств (БДДС). Но зачем нужны оба, если можно обойтись одним? Как они помогают бизнесу?

Давайте разберёмся.

Это план, показывающий, насколько рентабелен бизнес. Он помогает ответить на вопросы: «Сколько мы заработаем?», «Какие расходы нас ждут?» и «Какая будет прибыль?».

● Доходы: всё, что компания планирует получить от своей деятельности, включая выручку и прочие доходы.

● Расходы: затраты на производство, маркетинг, аренду, налоги и прочее.

Пример: Представьте, вы владеете кафе. Ваш доход за месяц — 500 000 рублей, а расходы (аренда, зарплата, продукты) — 400 000 рублей. Тогда ваша плановая прибыль составит 100 000 рублей.

БДДС отвечает на другой важный вопрос: «Хватит ли у нас денег в кассе?» Даже если бизнес прибыльный, нехватка денег может привести к проблемам с оплатой счетов и обязательств.

Операционная деятельность: поступления и выплаты, связанные с основной деятельностью (продажи, аренда, зарплаты).

Инвестиционная деятельность: покупка и продажа активов, например оборудования.

Финансовая деятельность: погашение кредитов, получение займов, выплата дивидендов.

Пример: В вашем кафе выручка за день составила 15 000 рублей, но нужно выплатить зарплату в 30 000 рублей. Если у вас нет остатка средств, это станет проблемой, даже если бизнес прибыльный.

Цель:

БДР показывает, насколько бизнес прибыльный.

БДДС контролирует денежные потоки, чтобы избежать кассовых разрывов.

Состав:

БДР включает все доходы и расходы, даже если деньги ещё не поступили.

БДДС учитывает только фактическое движение денег.

Метод учёта:

БДР работает по методу начисления.

БДДС – по кассовому методу.

Хотя цели у них разные, эти бюджеты тесно связаны. Например, в БДР может быть указана прибыль от продажи товара, но в БДДС она появится только после фактического поступления денег. Такая ситуация может возникнуть из-за отсрочки платежа.

Практический пример: Вы продали товар на 100 000 рублей, но клиент оплатит через месяц. В БДР прибыль отразится сразу, а в БДДС – позже. Это важно учитывать, чтобы избежать нехватки средств.

Планирование: сначала составьте БДР, чтобы понять, насколько прибыльным будет проект. Затем создайте БДДС, чтобы обеспечить достаточный запас средств для всех обязательств.

Контроль: Сравнивайте плановые и фактические показатели. Например, если расходы по БДР выше, чем планировалось, выясните причину и оптимизируйте процессы.

Прогнозирование: Используйте оба бюджета для долгосрочного планирования. Например, при открытии новой точки кафе проверьте, хватит ли выручки, чтобы покрыть расходы на аренду и зарплату.

Успех бизнеса зависит не только от прибыли, но и от грамотного управления финансами. С помощью БДР вы узнаете, сколько зарабатываете, а благодаря БДДС сможете обеспечить стабильный денежный поток. Это как управлять машиной: БДР – это ваш спидометр, показывающий, с какой скоростью вы движетесь, а БДДС – запас топлива, который не даст остановиться.

Оба этих инструмента вместе делают управление бизнесом эффективным.

Они помогают:

● Понимать реальную прибыльность.

● Избегать кассовых разрывов.

● Принимать взвешенные финансовые решения.

Если научиться правильно использовать оба бюджета, можно не только предотвратить финансовые проблемы, но и создать основу для долгосрочного роста бизнеса.

#бдр #финансовоепланирование #бизнес

Автор

Егор Бирюков

Старший менеджер проектов