Налоги и взносы для физлиц: сколько на самом деле мы платим государству

Считается, что в России ставки налогов и страховых взносов — одни из самых низких в мире. Разберемся, сколько реально мы платим госуда��ству.

На простом примере покажу, какие налоги и в каком размере действуют для физических лиц в нашей стране. В конце дам таблицу. С ее помощью сможете быстро посчитать, сколько налогов платите государству именно вы.

Здравствуйте. Меня зовут Рустам Исмаилов. Я — финансовый директор компании PARU GROUP. Мы занимаемся юридическим и финансовым сопровождением, а также помогаем бизнесу получать госзаказы. Общая сумма выигранных контрактов за 13 лет работы — более 222 миллиардов рублей.

Для примера возьмем абстрактного Петю. Он работает по трудовому договору и получает среднестатистический оклад — это около 70 тысяч рублей по данным Росстата. Дополнительно Петя подрабатывает по договору ГПХ как самозанятый. В среднем за подработку он получает 30 тысяч рублей в месяц.

На товары и услуги мужчина тратит 50 тысяч рублей. Остальные деньги идут на погашение кредита. Также у него в собственности есть квартира и автомобиль иностранного производства — на топливо каждый месяц уходит 3 000 рублей.

Посчитаем, сколько примерно налогов заплатит Петя за год. Все расчеты — примерные.

НДФЛ в обиходе называют подоходным налогом. Его платят с зарплаты, доходов от продажи имущества, дивидендов и вознаграждения по договору подряда.

Чаще всего работодатель сам удерживает этот налог с зарплаты. Стандартная ставка НДФЛ — 13%. Для доходов свыше 5 миллионов рублей в год она увеличивается до 15% плюс 650 000 рублей дополнительно.

То есть, за год работодатель удержит с оклада Пети и перечислит в налоговую 70 000 х 0,13 х 12 месяцев = 109 200 рублей.

Если человек работает по трудовому договору, за него работодатель платит страховые взносы — они идут на будущую пенсию, больничные и декретные выплаты.

Начиная с 2023 года установлен единый тариф страховых взносов. Ставка зависит от единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов — сейчас она составляет 1 917 000 рублей.

У Пети доход не превышает 1 917 000 рублей, поэтому за него работодатель платит взносы в Фонд пенсионного и социального страхования по ставке 30%. То есть, 70 х 0,3 х 12 = 252 тысячи рублей.

Также работодатель делает взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5% от дохода. Их величина зависит от класса профессионального риска. Предположим, что за Петю работодатель платит взносы по ставке 5%. 70 000 х 0,05 х 12 = 42 тысячи рублей.

За физлиц, которые работают по договору ГПХ, работодатель также должен платить НДФЛ и отчислять в зависимости от суммы годового дохода 30% или 15,1%. Взносы на травматизм в этом случае делать не надо.

Петя работает по договору ГПХ, но не как физлицо, а как самозанятый. Поэтому налоги он платит за себя сам, а страховые взносы может делать по желанию.

Самозанятые физлица также называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). При сотрудничество с юридическими лицами они платят 6% от дохода, с физическими лицами — 4% от дохода. Дополнительно им предоставляется вычет в размере 10 000 рублей. Он понижает сумму НПД до 4% при работе с юридическими лицами и до 3% — при работе с физическими лицами.

Петя в качестве подработки сотрудничает с компаниями как самозанятый, и свой вычет еще не исчерпал. Поэтому он платит 4% вместо 6%. То есть, с дохода 30 тысяч рублей его налог составит 1200 рублей, а не 1800 рублей. Разница в 600 рублей списывается с суммы вычета. Таким образом в год Петя платит 1 200 х 12 месяцев = 14 400 рублей в год.

Кстати, самозанятость можно совмещать с трудовой деятельностью — это законно. Но при этом самозанятый не может оказывать услуги бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло менее 2 лет.

Их всего три — налог на имущество физлиц, земельный налог и транспортный налог.

Налог на имущество платят за дом, квартиру, комнату, машино-место, гараж и прочие здания, строения и помещения. Его ставка — это процент от кадастровой стоимости объекта недвижимости, которую определяют региональные власти. Узнать ставки в своем регионе можно на сайте ФНС.

Для налога на имущество действуют налоговые вычеты — это площадь, за которую не нужно платить. Также отдельные категории граждан могут воспользоваться льготой на этот налог.

Земельный налог платят за участки земли, которые находятся в пределах муниципальных образований. Налоговая база — это кадастровая стоимость участка. Ставку налога устанавливают региональные законы.

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть, если машина зарегистрирована на мужа, а ездит на нем жена, платить все равно придется мужу. При расчете налога на автомобиль учитывают мощность двигателя, период владения, региональные ставки. Для некоторых моделей автомобил��й стоимостью от 10 миллионов рублей применяют повышающий коэффициент.

Все три налога физлицам не нужно считать самостоятельно. За них это делает налоговая — присылает уведомление в личный кабинет на сайте ФНС. Но проверять полученные данные нужно, потому что порой там бывают ошибки.

Вообще, имущественные налоги — это большие темы для отдельных статей. Если будет запрос — обязательно их напишу. Пока предположим, что Петя платит транспортный налог в размере 2 000 рублей и налог на квартиру 3 000 рублей.

Допустим, вы продаете свои вещи на Авито. Если вы владели ими менее трех лет, то с полученного дохода нужно заплатить налог по ставке 13%. Но на сумму менее 250 тысяч рублей предоставляется налоговый вычет. То есть, если сумма дохода с продажи вещей не превышает 250 тысяч рублей — налог платить не надо.

Те же правила действуют, если вы получили доход с продажи валюты.

Этот налог платят, если доход по вкладу превысит определенный лимит. Лимит рассчитывается по формуле:

Лимит = 1 000 000 Р × макс. ставка ЦБ,

где макс. ставка ЦБ — это максимальное значение ключевой ставки Центробанка РФ из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в год, когда был получен доход.

Налог платят именно с превышающего лимит дохода, а не с суммы вклада. Ставка — 13%.

С дохода от продажи ценных бумаг, валют и драгметаллов, а также с купонов на облигации физлицо платит 13%. В большинстве случаев самому платить налог не нужно — его удерживает брокер. Самостоятельно платят налог с дивидендов иностранных компаний и с дохода от торговли валютой

Рассчитать налог с торговли на бирже можно по формуле:

Налог с торговли на бирже = (Сумма продажи — Комиссия с продажи — Сумма покупки — Комиссия за покупку) × 13%.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет с вычетом типа Б — налог с дохода от сделок и купонов по облигациям платить не нужно. При его закрытии вычитается налог с дивидендов от российских компаний в размере 13%.

У Пети акций и облигаций нет, поэтому эти налоги его не касаются.

Доход, полученный от продажи недвижимости, облагается налогом по ставке 13%. Налог платят, если человек владел недвижимостью меньше минимального срока — 3 или 5 лет. Есть несколько способов уменьшить сумму налога или вовсе не платить его — об этом тоже напишу отдельную статью.

Он распространяется на такие подарки как недвижимость, транспортные средства, акции, доли и паи. Ставка налога — 13%. Налог не нужно платить, если подарок сделал один из членов семьи (супруги, родители, дети) или близкие родственники — дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры.

Выигрыши в конкурсах на сумму выше 4000 рублей облагаются налогом 13%. При расчете налога из суммы выигрыша вычитают 4 000 рублей.

Если вы возьмете любой чек из магазина, то увидите, что в стоимость товара включается налог на добавленную стоимость — НДС. Его ставка — 0, 10 или 20%. Например, продукты, одежда и обувь для детей, медицинские товары облагаются НДС в размере 10%. НДС платит бизнес, но его стоимость включают в цену товара, поэтому по сути эти затраты возлагаются на конечного потребителя.

Посчитать, сколько точно тратится на НДС сложно. Но предположим, что из Петиных затрат в 50 тысяч рублей на продукты и одежду около 5 тысяч поступает на оплату НДС. В год — 60 тысяч рублей.

Акциз — это налог, включенный в стоимость определенных товаров, перечень которых утвержден государством. Например, он распространяется на алкоголь, табак, топливо, автомобили и мотоциклы.

Петя заправляет свою иномарку бензином на 3 000 рублей в месяц. По заявлению Федеральной антимонопольной службы, 65% от конечной цены литра автомобильного топлива составляют налоги. Значит с покупки бензина Петя платит 3 000 х 0,65 х 12 = 23 400 рублей.

Посчитаем, сколько примерно налогов идет государству с годового дохода Пети в 1 200 000 рублей.

109 200 (НДФЛ) + 252 000 (Страховые взносы) + 14 400 (Взносы на травматизм) + 2 000 (Транспортный налог) + 3 000 (Налог на квартиру) + 60 000 (НДС) +23 400 (налог на топливо) = 464 000 рублей.

Пишите в комментариях, какие еще статьи на финансовые темы было бы интересно почитать.

А теперь, как и обещал, таблица. По ней можно рассчитать, сколько налогов и страховых взносов платите государству именно вы и ваш работодатель. Чтобы ознакомиться с таблицей — нажмите сюда.

#налоги #налоги_физлиц #налогообложение #финансы #финансоваяграмотность #страховыевзносы