Электронные сервисы в налоговом мониторинге
В эпоху цифровой трансформации и глобализации российская налоговая система не остается в стороне от мировых тенденций. Одним из ключевых инструментов модернизации налогового администрирования является автоматизированная информационная система (АИС) «Налог-3», разработанная Федеральной налоговой службой (ФНС) России. Эта система позволяет значительно упростить и автоматизировать взаимодействие между налогоплательщиками и налоговыми органами, что ведет к повышению прозрачности, эффективности и скорости налогового контроля. В рамках данной системы ФНС России активно внедряет новые электронные сервисы, призванные облегчить налогоплательщикам выполнение их обязанностей и улучшить качество налогового администрирования.
На сайте ФНС России опубликованы три новых электронных сервиса, предназначенных для интеграции информационных систем участников налогового мониторинга с АИС «Налог-3».
Сервис «Передача информации о мерах государственной поддержки»
Сервис предназначен для представления на регламентной основе сведений о полученных налогоплательщиком субсидиях и грантах, влияющих на деятельность компании в отчетном периоде.
Данный сервис позволяет налоговым органам более точно оценивать финансовое состояние компании и выявлять потенциальные риски.
Сервис «Информация о макроэкономических факторах»
Сервис предоставляет возможность налогоплательщикам сообщать о макроэкономических факторах, влияющих на их деятельность.
Передача такой информации позволяет налоговым органам учитывать внешние условия, которые могут оказывать влияние на финансовые показатели компаний, что способствует более точному и справедливому налоговому контролю.
Сервис «Сведения об инвестиционных проектах»
Сервис предназначен для направления сведений об инвестиционных проектах.
Во всех этих сервисах информация передается по инициативе налогоплательщика через специализированный API.
Данные сервисы являются проектами и по ним еще могут быть уточнены требования ФНС России. Несмотря на это, важно отметить, что по ним уже установлен срок реализации налогоплательщиками: до 01.06.2026.
Кроме трех новых сервисов, на сайте ФНС России доступно более 50 электронных сервисов, предназначенных для тестирования и внедрения участниками налогового мониторинга. Из них 17 сервисов налогоплательщикам необходимо внедрить в этом году. Эти сервисы охватывают широкий спектр функций, включая автоматизацию отчетности, обмен данными, контроль и аналитическую работу.
Среди этих сервисов можно выделить следующие категории:
- Отчетность и документооборот: сервисы для автоматической передачи отчетных документов, упрощение процедур подачи отчетности и получения подтверждений:
- Контроль и анализ: сервисы для проведения автоматизированного контроля налоговой отчетности, анализа данных и выявления несоответствий.
- Информационное взаимодействие: сервисы для обмена информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, что способствует улучшению коммуникации и быстрому решению возникающих вопросов.
- Поддержка налогоплательщиков: сервисы для оказания консультационной и информационной поддержки налогоплательщикам, предоставления справочной информации и помощи в решении налоговых вопросов.
ФНС России публикует обновления электронных сервисов один раз в год, налогоплательщикам дается время для их реализации. Проекты сервисов публикуются на официальном сайте Службы ФНС заранее, чтобы участники налогового мониторинга могли ознакомиться с принципами информационного взаимодействия с налоговым органом на ближайшие годы.
Интеграция информационных систем участников налогового мониторинга с АИС «Налог-3» с использованием новых электронных сервисов ФНС России представляет собой важный шаг на пути к повышению эффективности и прозрачности налогового контроля. Эти сервисы позволяют налогоплательщикам и налоговым органам более тесно сотрудничать, улучшать качество отчетности и учетной документации, а также учитывать внешние экономические условия, влияющие на деятельность компаний. Внедрение новых сервисов способствует развитию инвестиционной активности и поддержке компаний, получающих государственную помощь, что в конечном итоге положительно сказывается на экономическом развитии страны.