Налоговая реформа: можно я не буду платить налоги
Как заплатить все налоги и не вылететь в трубу? Этот вопрос волнует многих, в особенности после проведения налоговой реформы. Не скажу, что знаю универсальный ответ, но поделюсь своей методикой
Я работаю с финансами порядка 15 лет, за это время наблюдал за многими предприятиями и их попытками оптимизировать налоги.
К этому есть 2 фундаментальные предпосылки:
- Люди открывают бизнес, не допуская ни малейшего представления об управлении финансами. Они примерно так думают:
вот я куплю эту фигню в Китае, потом сделаю наценку в 20% и продам. Будем мне хорошо. На каждом углу в интернете написано, что маржинальность в 20% - это очень хорошо
А ведь эти наценки должны занимать и приличную статью расходов на организацию продаж, и налоги, и на развитие бизнеса, и на себя любимого.
Вот поэтому предприниматель потом плачет, что свои кровные отдает государству, а оно даже дороги нормальные построить не может.
Наша налоговая система очень молода. Налоговый кодекс вступил в силу 1 января 1999 года. Конечно, изначально дырка в нем была как в решете! А собственники народа ушлый, что не запрещалось, то можно, и плюс еще немного того, что нельзя. А руки-то загребучие.
Внедрение АСК НДС с 2013 года стало переломным моментом в латании дыры. За 10 лет все отлично удалось к тому, что никаких махинаций с НДС проводить не стоит.
Если кто-то не в курсе, то с 2015 года существует так называемый налоговый мониторинг . Компания обеспечивает доступ к своим учетным данным налоговым органам, и при этом к ней не применяются камеральные и выездные проверки. По итогам налоговый орган Диптихи высказал мотивированное мнение о полноте исчисления налогов и своевременности оплаты труда. Налоговый мониторинг распространяется на крупные компании, однако с 2025 года критерии были значительно снижены .
Сейчас многие не понимают, зачем усложнили жизнь упрощенцам, введшим с 2025 года НДС. Ведь у них и так были повышены проценты за превышение лимитов. На собираемость налогов это вряд ли влияет.
Это отличный повод просмотреть их в системе АСК НДС.
Государство все в большей степени видит все наши движения.
Налоговая реформа – это отличный повод для размышления, чтобы не сменить ли поворот и не перестать ли уклоняться от исполнения обязанностей налогоплательщиков .
Включите налоги в финансовую модель!
Налоги - это доля государства в вашем бизнесе. Запланируйте их сразу и никогда не считайте эти деньги своими силами.
Однажды я разговаривала с другом, который давно живет в Европе. Меня интересовало как он считает свою декларацию, что можно учитывать, что нельзя. На вопрос: «А что с НДС?! Мой товарищ ответил: «А я вообще про НДС не думаю! Это не мои деньги!»
Вот такое рекомендуется делать каждый год, чтобы "спина не болела" (не было проблем с налогами)
Разложите свой бизнес вот в такой финансовой модели.
Подробно распишите себестоимость. Включите в расчет оптимальное количество сотрудников с рыночными заработными платами, и включите полностью страховые взносы
Очень тщательно распишите все расходы на продажу и на обслуживание бизнеса. Не забудьте офисы, коммуналку, доставку, рекламу, все «поборы», которые есть в ваших договорах – премии за объем продаж, процент за логистику, мерчандайзинг, хранение товара, подарочки клиентам и тд. И бухобслуживание тоже не забываем!
Теперь вы понимаете, сколько усилий вы затратили на продажу. Это позволяет по честно ответить на вопрос: «А за какую прибыль вы бы стали этим заниматься?» Чтобы и на развитие можно оставить, и на «хлеб с маслом» оставалось.
Высчитываем долю государства в виде налога на прибыль.
Вот теперь у нас понимание, сколько должен стоить наш продукт! И, прибавив к нему НДС, получаем цену для потребителя.
Скорее всего, цена получится нерыночной.
В этот момент самое главное не подумать: «Разберемся как-нибудь», а поставить во главу угла вопрос: «Сколько я хочу за это получать». Не трогайте свои хотелки, посмотрите, что можно поправить в себестоимости, в расходах, в бизнес-процессах и тд
Просто пример с таксопарком.
У нас еще в головах осталось такое представление, что в таксопарке много машин на закрытой территории и много сотрудников-водителей, который выходят каждый день на смену. Диспетчеры, которые принимают заказы.
На самом деле сейчас таксопарк – это много машин, которые не стоят на закрытой территории, а сданы в аренду ИПшникам и самозанятым, которые по своему усмотрению выходят на смены Яндекса. А доход таксопарка формируется не от перевозки пассажиров, а от сдачи авто в аренду.
Таксопарк в привычном первом понимании не может сейчас конкурировать с арендным таксопарком. Цена на такси была бы в разы выше.
Если у вас получится найти такую схему, при которой доля государства и ваша личная доля не ущемляются, а цена является рыночной, то у вас бизнес, которым стоит заниматься!
А если нет..
то за чем вы пытаетесь ехать на дохлой лошади?
Приглашаю почитать больше статей о финансах, бизнесе и бухгалтерии на моем ТГ-канале
мои другие статьи: