Финансовое планирование на следующий год: 9 ошибок, которые дорого обходятся бизнесу

Финансовое планирование — это как строительство дома: чтобы получить надежный и устойчивый результат, нужно не только грамотно заложить фундамент, но и предусмотреть все возможные детали, от выбора материалов до учета погодных условий. Однако даже опытные компании могут допускать ошибки на стадии расчетов, которые впоследствии подрывают их финансовую устойчивость. Сегодня мы разберем самые распространенные ошибки при финансовом прогнозировании и расскажем, как их избежать.

Часто компании ставят цели роста или снижения затрат без четкого понимания, как этих целей достичь. Например, планируется увеличение выручки на 20%, но не учитываются инвестиции в маркетинг, расширение команды или технологические обновления, которые нужны для реализации этих амбиций. В результате компания может из года в год сталкиваться с ситуацией, когда поставленная цель остается недостижимой, а ресурсы — потраченными впустую.

Как избежать: Прежде чем ставить цели, разработайте стратегию компании. Проведите анализ текущего положения вашего бизнеса, конкурентной среды и потенциальных возможностей. Убедитесь, что ваши планы соответствуют реальным ресурсам и рыночным условиям. Например, если вы планируете выход на новый рынок, заложите в расчет расходы на адаптацию продукта, маркетинговую кампанию и изучение локальных особенностей.

Еще одна ошибка — игнорирование рыночных условий и трендов. Например, прогнозы доходов основываются только на прошлогодних данных без учета текущих изменений: новых конкурентов, снижения спроса или изменения потребительских предпочтений. Такая недальновидность может стоить компании миллионов рублей в виде упущенной выгоды или неожиданных убытков.

Как избежать: Проведите детальный анализ рынка: изучите динамику спроса, действия конкурентов, потенциальные изменения в законодательстве и экономические тенденции. Например, если вы работаете в сфере логистики, учтите рост цен на топливо и потенциальные изменения в налогах на перевозки. А если это еще и международная логистика, нельзя игнорировать очередные пакеты санкции, потенциальные изменения таможенных тарифов и адаптацию транспортных и финансовых маршрутов под все изменения. Используйте полученные данные для создания обоснованных прогнозов.

Сезонные колебания спроса могут существенно влиять на доходы, особенно в таких отраслях, как розничная торговля, туризм или образование. Однако многие компании составляют прогнозы без учета сезонности, что приводит к значительным отклонениям от реальности и недостаткам денег на счетах в период низкого сезона, даже когда в целом по году ситуация здоровая. А неправильно спрогнозированная нагрузка в высокий сезон может привести к потере клиентов из-за нехватки ресурсов.

Как избежать: Анализируйте исторические данные и выделяйте сезонные паттерны. Учтите их при планировании и заложите резервы на периоды снижения активности. Например, в сфере e-commerce стоит заранее готовиться к пиковым нагрузкам на праздники, увеличивая запасы на складах, расширяя штат сотрудников или резервируя дополнительные мощности.

Прошлый год может казаться удобной основой для прогнозирования, но слепое копирование данных без учета изменений в бизнесе или на рынке — частая ошибка. Например, если в прошлом году был разовый крупный клиент, планировать повторение таких доходов без аналогичной базы — рискованно. Цена такой ошибки — недостижение плана и потеря доверия инвесторов.

Как избежать: Разделите прошлогодние показатели на стабильные и нестабильные источники доходов. Постройте прогноз на основе тех элементов, которые вы можете контролировать или с высокой вероятностью повторить. Например, оцените, как изменение курса валют может повлиять на экспорт, если это важная часть вашего бизнеса.

Часто компании недооценивают расходы, которые потребуются для достижения прогнозируемых показателей. Например, чтобы привлечь новых клиентов, нужны бюджеты на рекламу, обучение сотрудников или внедрение новых технологий. Если эти расходы не учтены, прогнозы становятся нереалистичными, а проекты могут быть остановлены из-за нехватки средств.

Как избежать: Составьте смету затрат на реализацию каждого из пунктов вашего плана. Привлеките руководителей отделов для оценки потребностей в их зонах ответственности. Учтите как прямые, так и косвенные расходы. Например, если вы планируете увеличить производство, учтите затраты на оборудование, материалы, логистику и обучение персонала.

Ставить единственный прогноз без учета различных сценариев — большая ошибка. Бизнес редко развивается по одной линии, и отсутствие плана «Б» может обернуться кризисом в случае отклонений. Например, в условиях роста цен на сырье или снижения спроса ваша компания может оказаться в уязвимом положении.

Как избежать: Разработайте несколько сценариев: оптимистичный, пессимистичный и базовый. Для каждого сценария определите ключевые показатели и потенциальные риски. Например, в аграрном бизнесе учитывайте возможные изменения погодных условий, которые могут повлиять на урожайность.

Проблемы внутри компании, такие как низкая производительность, текучесть кадров или устаревшие процессы, часто не учитываются при планировании, что искажает прогнозы. Например, если текучесть в отделе продаж составляет 30%, но в планах заложен рост продаж на 40%, результат вряд ли будет достигнут. Плюс увеличиваются расходы на HR-отдел, который постоянно должен восполнять потерю кадров.

Как избежать: Оцените внутренние процессы перед началом финансового планирования. Если есть слабые места, заложите средства на их устранение или модернизацию. Например, если вы знаете, что оборудование часто выходит из строя, инвестируйте в его обновление, чтобы избежать простоя. А если проблемная зона - текучка в отделе продаж, подумайте над программой онбординга и адекватностью KPI. Расходы на аудит процессов и приведение их к эффективности как правило значительно ниже потери, которые вызывает не отлаженный вариант.

Указание общих цифр без детализации их компонентов делает планирование бесполезным. Например, прогноз выручки на уровне 100 млн рублей мало что значит, если не понятно, откуда эта выручка будет генерироваться: из каких продуктов, сегментов клиентов или рынков.

Как избежать: Делите прогноз на составляющие: выручка по продуктам, регионам, клиентам. Это не только упростит анализ, но и поможет точнее определить, какие направления требуют внимания и инвестиций. Например, если вы видите, что один из сегментов клиентов показывает стабильный рост, стоит вложить дополнительные ресурсы именно туда.

Чистая прибыль и движение денежных средств — это не одно и то же. Можно быть «богатым на бумаге», но испытывать сложности с оплатой счетов из-за разрывов в денежных потоках. Например, в январе запланирована крупная закупка материалов, но основные платежи от клиентов поступают только в феврале. Это может привести к кассовому разрыву и необходимости привлекать срочное финансирование.

Как избежать: Используйте кассовый метод планирования параллельно с методом начислений. Контролируйте сроки поступления денег и платежей, чтобы избежать разрывов. Заложите резервный фонд или откройте кредитную линию для покрытия временных кассовых разрывов. Регулярно пересматривайте прогнозы движения денежных средств, чтобы оперативно реагировать на изменения.

Финансовое планирование — это не только про цифры, но и про логику, лежащую за ними. Если вы хотите, чтобы ваш прогноз был точным и реалистичным, начните с анализа текущей ситуации: как внутри компании, так и на рынке. Постройте стратегию, учтите все возможные факторы и убедитесь, что каждая цифра имеет четкое обоснование. Такой подход поможет вам избежать типичных ошибок и сделать следующий год успешным для вашего бизнеса.

Как раз на логику генерации доходов и расходов мы делаем акцент при разработке финансовых моделей прогнозов для наших клиентов. Вы можете воспользоваться нашим шаблоном для создания финансовой модели самостоятельно или записаться на консультацию, где мы обсудим разработку кастомных финансовых планов под вас. Эксперты 5D Consulting помогут разработать стратегию, провести анализ и настроить финансовую модель, чтобы вы могли уверенно смотреть в будущее вашего бизнеса.

Подписывайтесь на наш ТГ-канал, чтобы всегда оставаться на связи!

Авторы статьи:

Анастасия Николаева: международный консультант по финансовым моделям и стратегическому планированию, эксперт 5D Consulting

Олеся Шевцова: основатель 5D Consulting, стратег, эксперт по продажам и управлению изменениями