Что важнее для предпринимателя: налоговый или управленческий учет? Глубокий разбор темы, поскольку она не столь очевидна на первый взгляд

Предприниматели ежедневно сталкиваются с множеством задач, связанных с управлением бизнесом. Одной из важнейших областей является учет. Но какой именно учет важнее: налоговый или управленческий? Этот вопрос не всегда очевиден, особенно для начинающих предпринимателей. В данной статье мы разберем, чем отличаются эти два вида учета, какую роль они играют в управлении компанией и как выбрать приоритетный подход для своего бизнеса.

Налоговый учет — это система сбора, обработки и хранения финансовой информации, необходимой для расчета и уплаты налогов. Он регулируется законодательством и направлен на обеспечение правильности исчисления налогов и своевременной их оплаты.

Налоговый учет важен для соблюдения требований законодательства и предотвращения штрафов и санкций. Он позволяет правильно рассчитать суммы налогов, минимизировать риски налоговых проверок и оптимизировать налогообложение компании.

В налоговом учете учитываются доходы, расходы, активы, обязательства и прочие показатели, влияющие на размер налогооблагаемой базы. Все операции должны быть документально подтверждены и соответствовать требованиям законодательства.

В России налоговый учет регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Существуют различные режимы налогообложения, такие как общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Каждый режим имеет свои особенности и требования к ведению налогового учета.

Налоговый учет критически важен для любого бизнеса, так как неправильный расчет налогов может привести к значительным финансовым потерям и юридическим проблемам. Кроме того, налоговый учет позволяет контролировать финансовую ситуацию в компании и оценивать её эффективность.

Управленческий учет — это внутренняя система учета, которая предоставляет информацию для принятия управленческих решений. Его цель — помочь руководителям компании понять, насколько эффективно работает бизнес, где можно улучшить процессы и как распределить ресурсы.

Управленческий учет важен для стратегического планирования, анализа эффективности работы подразделений, оценки результатов деятельности и прогнозирования будущих показателей. Он помогает предпринимателям принимать обоснованные решения и управлять рисками.

В управленческом учете учитываются все аспекты деятельности компании: продажи, затраты, прибыль, инвестиции, производительность и многое другое. Данные могут быть представлены в различных формах, включая бюджеты, прогнозы, отчеты о движении денежных средств и анализ отклонений.

Управленческий учет не регламентируется законодательством и может адаптироваться под конкретные нужды компании. Он ориентирован на внутренние потребности бизнеса и может включать в себя нестандартные показатели и метрики.

Управленческий учет позволяет предпринимателям видеть полную картину состояния бизнеса, находить узкие места и принимать меры для улучшения ситуации. Он также помогает определить приоритеты и сосредоточиться на самых важных аспектах деятельности.

Налоговый учет нацелен на выполнение требований законодательства и минимизацию налоговых обязательств, тогда как управленческий учет предназначен для поддержки внутренних процессов управления и принятия стратегических решений.

Налоговый учет строго регламентирован и использует стандартные методы и формулы, в то время как управленческий учет гибок и может использовать разнообразные инструменты и методики.

Налоговый учет ведется периодически, обычно раз в квартал или год, в соответствии с требованиями законодательства. Управленческий учет может вестись ежедневно, еженедельно или ежемесячно, в зависимости от потребностей компании.

Информация из налогового учета используется преимущественно внешними пользователями, такими как налоговые органы и аудиторы. Управленческая информация предназначена для внутреннего использования руководством компании.

Налоговый учет влияет на принятие решений в области налогообложения и финансового планирования. Управленческий учет оказывает влияние на стратегические и оперативные решения, касающиеся развития бизнеса.

Ответ на этот вопрос зависит от конкретных условий и целей каждого предпринимателя. Для некоторых компаний налоговый учет может быть первостепенным, особенно если они работают в высокорегулируемой отрасли или имеют сложные налоговые обязательства. Для других управленческий учет может оказаться более важным, если основной фокус находится на развитии бизнеса и повышении его эффективности.

Идеальным решением является баланс между налоговым и управленческим учетом. Предприниматель должен уделять внимание обеим системам, чтобы обеспечить соблюдение законодательства и эффективное управление бизнесом.

Современные технологии позволяют интегрировать налоговый и управленческий учет, что облегчает процесс управления информацией и снижает риск ошибок. Это может быть достигнуто путем использования специализированных программных продуктов и автоматизации процессов.

Компания Coca-Cola демонстрирует эффективный подход к управлению налоговыми рисками и соблюдению международных стандартов, применяя передовые практики в области налогового учета и регулирования.

Coca-Cola внедрила процессы, соответствующие требованиям SOX 404, что обеспечивает надежность финансовой отчетности, включая налоги на прибыль и косвенные налоги. Это позволяет выявлять, оценивать и контролировать налоговые риски, а также своевременно о них сообщать. Такой подход минимизирует вероятность финансовых и репутационных потерь.

Для оценки внутрикорпоративных сделок Coca-Cola использует принцип, согласно которому сделки между связанными сторонами оцениваются так же, как если бы они проводились между независимыми сторонами. Это особенно важно для соблюдения требований трансфертного ценообразования и предотвращения налоговых споров.

Компания активно участвует в глобальных налоговых реформах, таких как BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), направленных на предотвращение размывания налоговой базы и уклонения от налогообложения. Coca-Cola поддерживает инициативы ОЭСР и G20, включая разработку справедливых налоговых правил для транснациональных корпораций.

Это делает Coca-Cola примером эффективного управления налоговой нагрузкой и соответствия международным стандартам.

Или же возьмем в пример ПАО «ТГК-1» — ведущий производитель электрической и тепловой энергии в Северо-Западном регионе России.

В 2015–2017 годах ПАО «ТГК-1» провело интеграцию налогового и управленческого учета. Для этого была внедрена система на базе решений «1С:Управление производственным предприятием», «1С:Бухгалтерия КОРП» и программы для автоматизации процессов управления на предприятии, управления финансами, планирования и бюджетирования.

Некоторые результаты проекта:

Также в 2022 году компания разработала и реализовала интеграционные решения для обеспечения передачи данных из систем-источников в ИУС НК для перехода на налоговый контроль в форме налогового мониторинга в рамках подключения к ИУС НК.

В будущем ожидается дальнейшее развитие технологий учета, что приведет к увеличению возможностей для автоматизации и аналитики. Это позволит предпринимателям получать более точную и актуальную информацию для принятия решений.

Итак, оба вида учета — налоговый и управленческий — важны для успешного функционирования бизнеса. Налоговый учет обеспечивает соблюдение законодательства и минимизирует налоговые риски, тогда как управленческий учет помогает принимать эффективные решения и улучшать операционную деятельность компании. Оптимальное решение заключается в сбалансированном подходе, который учитывает специфику конкретного бизнеса и его цели.

Если вам необходима профессиональная помощь в ведении бухгалтерии или налогового учета, компания Честные Числа предлагает полный спектр бухгалтерских услуг для ИП, ООО и НКО. Это включает ведение учета, сдачу отчетности, восстановление данных, налоговое планирование и множество других услуг. Доверьте свои финансовые задачи экспертам, чтобы сосредоточиться на развитии вашего бизнеса!