Как выбрать систему налогообложения: плюсы и минусы каждого режима
Выбор налоговой системы — как выбор тарифного плана у мобильного оператора. Если подобрать не тот, можно переплатить кучу денег и мучиться с ненужными опциями. Только в случае с налогами: бизнес может потерять сотни тысяч рублей или даже уйти в минус.
📌Недавний пример моего клиента:
ИП из Ленинградской области, занимается монтажными работами, натяжными потолками. Работал на УСН «Доходы» (6%), что на первый взгляд выглядело логично: расходов почти нет, только его труд.
Но выяснилось, что в регионе есть патентная система налогообложения (ПСН), которая в его случае была в 10 раз выгоднее. Мы перевели его на патент — и вот результат:
🔘 Стоимость патента — 32 058 ₽.
🔘 Если бы остался на УСН, налог составил бы 408 000 ₽.
💰 Экономия — 350 000 ₽!
Вывод: не все очевидные варианты — правильные. Иногда региональные льготы позволяют платить меньше, но об этом нужно знать.
______________________
На связи Анна Лескович - собственник бухгалтерского агентства, налоговый консультант. Больше 15 лет в бухгалтерии. За 2024 г. сэкономили клиентам на налогах более 21 млн рублей.
➡приходите в мой Телеграм канал делюсь практическими решениями как экономить на налогах, отвечаю на вопросы, а также пишу свежие законы.
______________________
⬇Давайте разберемся, какие налоговые режимы вообще бывают, в чем их плюсы и минусы:
Какие бывают налоговые режимы?
На 2025 год в России действуют 5 систем налогообложения:
- Общая система налогообложения (ОСНО) – подойдет тем, кто работает с крупными компаниями или госзаказами.
- Упрощенная система налогообложения (УСН) – популярна у малого бизнеса.
- Патентная система (ПСН) – для ИП с небольшим доходом и определенными видами деятельности.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – для фермеров и аграриев.
- Налог на профессиональный доход (НПД) – для ИП и самозанятых, кто работает без сотрудников.
Теперь разберем каждую систему детально.
________________________________
Сравнение налоговых режимов: плюсы и минусы
📌 Таблица: краткий обзор налоговых систем
Какую документацию должен вести ИП на УСН - читать ➡ тут
________________________________
Как выбрать подходящую систему?
🔍 Что важно учитывать при выборе:
А еще можно совмещать налоговые режимы! Это абсолютно законно и в некоторых случаях помогает снизить налоговую нагрузку.
Например: можно использовать УСН для оптовой торговли и ПСН для розницы. Или применять ОСНО для производства и ПСН для услуг населению.
📌 Подробнее о том, как совмещать налоговые режимы ➡ ТУТ
_________________________________
Примеры выбора налогового режима для бизнеса
Как сменить налоговую систему?
Если вы выбрали налоговый режим и поняли, что он не подходит, его можно сменить:
Заключение
Выбор налоговой системы – это не просто формальность, а стратегическое решение, которое влияет на прибыльность бизнеса.
Не всегда очевидный вариант – самый выгодный. Например, патент может быть дешевле, чем УСН, а ОСНО не всегда страшный зверь, если вы работаете с НДС.
💡 Хотите узнать, какая система налогообложения подойдет именно вам? Приходите на консультацию – помогу разобраться в нюансах и подобрать оптимальный вариант.
📲 Записаться на консультацию: написать Анне
➡приходите в мой Телеграм канал делюсь практическими решениями как экономить на налогах, отвечаю на вопросы, а также пишу свежие законы.