Личные фонды -зло или....?

Буквально с прошлого года идет активная реклама "Личных фондов" зазывают клиентов на создание и управление, даже некоторые брокеры предлагают создание под своей "крышей"
Какие плюсы обещают?
1. Конфиденциальность всего и всяв этом фонде, вот прям никого и ничего не видно. Все данные об учредителе, выгодоприобретателях и учредительные документы защищены от раскрытия в публичных реестрах.
2. Защита активов. Личный фонд защищает активы от возможных претензий со стороны кредиторов, судебных взысканий и снижает риски привлечения к субсидиарной ответственности. после передачи имущества в фонд оно перестает принадлежать гражданину напрямую, что существенно снижает риск ареста или блокировки активов.
3. Налоговые преимущества. Личный фонд предлагает комфортные налоговые ставки и правила налогообложения, освобождая выплаты от НДФЛ и НДС, а также позволяя применять УСН. В частности, после передачи имущества в фонд, пассивные доходы облагаются по ставке 15% (если не менее 90% полученных фондом доходов относятся к пассивным).
4. Гибкость в наследовани и управлении. Учредитель самостоятельно устанавливает комфортные и индивидуальные условия для своих наследников, а также сам решает, как вовлечь младшие поколения в управление активами, имея возможность тестировать разные сценарии такого вовлечения при своей жизни. Учредитель определяет, как будет использоваться имущество фонда, кто будет им управлять, а также выбирает цели, которые будет преследовать фонд.
5. минимизации рисков после смерти. Структурировав активы через личный фонд, учредитель исключает споры вокруг наследства и обеспечивает точное исполнение своей воли.
Давайте разбирать все по пунктам.
Самое главное фонды регулируются российским законодательством, которое не всегда адекватно в толковании. Если трасты это прецедентное право, и споры рассматриваются через призму произошедшего, то суд по фондам всегда индивидуален и решение не предсказуемо.
1. Конфиденциальности нет, как таковой, недавно "Фонтанка" провела анализ личных фондов созданых в Питере, и четко написала кто является учредителем и бенефициаром таких фондов. Найти информацию не так сложно по любому.
2. Защита эфимерна, так как защитится от управляющего не возможно, а фонд может "доуправляться" до долгов. А налоговые претензии к фонду так же возможны.
3. Налоговые преимущества. Тот же траст на Сейшелах, со счетом у брокера, даст 0% ставку налога на прибыль от ценых бумаг. Но внутри РФ вполне работает, хотя тот же ИП даст преимкщество .
4. Гибкость в наследовании, теоретически да, но практики судебных решений пока нет и какие будут последствия обязательных долей, не известно, напомню что все находится в наследственном поле РФ
5. Споры исключить нельзя, они в любом случае будут и как писал выше н еизвестен результат, это н етраст где все четко и понятно.
Ещё один момент стоимость управления таким фондом в год? Как мне кажется команда такого фонда требует не менее 10 % скорее выше от суммы активов от 100 млн. это 10 млн. что доволько мало даже для управляющего.
Сравним с трастом, в котором 100 млн рублей, это 1 млн. евро и годовое обслуживание примерно 12 тыс долларов = 1, 2 млню рублей, как говорится почувствуйте разницу.
Да ещё говорят что россиянам запретили пользоваться трастам? Брехня! Есть ограничения по странам, но в целом трасты вы можете создавать на Сейшелах, Маврикии, Гонконге и других юрисдикциях. Так что трасты есть и работают на благо россиян.
#траст #тратовыйфонд #личныйфонд