Контролирующее должника лицо: кому грозит ответственность за банкротство компании
Еще несколько лет назад "проблемную" фирму можно было "слить" (ликвидировать, реорганизовать и т.д.) и спать спокойно.
Сейчас избавиться от долгов таким способом не получится, начали работать правовые механизмы, разработанные под реалии жизни и существовавшие злоупотребления.
Окончательно "закрутил гайки" Пленум Верховного суда РФ № 53 от 21.12.2017 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве".
Сформулированные в судебной практике подходы и механизмы по выявлению признаков контроля фирм-должников со стороны бенефициаров и привлечению их к ответственности получили свое правовое закрепление.
Для судов появилось официальное руководство к действию.
Теперь о грустном - почему нельзя просто так взять и "слить" фирму?
Законодатель встал на сторону кредиторов и в каждом судебном процессе о банкротстве подробно исследуются его причины и устанавливаются лица, причастные к этому.
Теперь выводят из тени и заставляют отвечать по долгам компании Контролирующих должника лиц (КДЛ).
И речь не только про органы управления организацией, указанные в уставе (директор, учредитель и пр.), и главного бухгалтера.
Суды отошли от формализма и раскрывают действительное положение дел.
Имел возможность влиять на действия компании - будешь контролирующим лицом.
Вывел на себя активы должника - тоже можешь стать контролирующим.
Получал доходы фирмы, оставляя на ее балансе только долги - поздравляем, и ты скорее всего получишь такой статус.
По общему правилу, необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия
Есть и хорошие новости - при идентификации лица в качестве контролирующего принимается во внимание только 3-х летний период, предшествующий возникновению признаков банкротства.
О том, как определяется этот момент мы обязательно поговорим в другой статье, а пока давайте посмотрим, какие "бонусы" дает такое почетное звание?
И так, статус КДЛ - это возможность:
- оспаривания сделки по выводу активов между КДЛ и должником
К примеру перед банкротством КДЛ продал офис должника другой своей фирме, а потом себе (все по заниженной цене, конечно же). Придется вернуть.
- взыскания причиненных должнику убытков
Вывел со счетов денежные средства по цепочке переводов - нужно вернуть в конкурсную массу. Или заключал сделки с "фирмами-однодневками" - все негативные последствия этого твои, вплоть до налоговых недоимок и самих переводов.
- привлечения к субсидиарный ответственности
Супер приз, практически как Аааавтомобиль в "Поле Чудес". ВЕСЬ реестр кредиторов теперь твой, по сути, ты и есть тот самый должник.
Каждое из приведенных действий КДЛ рассматривается в обособленных спорах в рамках дела о банкротстве и таит в себе массу нюансов (там и презумпции, и предметы доказывания, и финансовые экспертизы).
Хорошая новость все таки есть - противостоять этому можно и КДЛ может избежать таких суровых санкций, несмотря на ужесточающуюся с каждым годом судебную практику.
Все "бонусы" и основания к их "вручению" требуют отдельного внимания и индивидуальных статей, которые обязательно будут написаны дальше!