ИКЕА признала частично иск ФНС на 12 млрд.

Постановление 10 Арбитражного апелляционного суда от 24.12.2024 по делу № А41-6043/24.

По этому делу публиковал в своем ТГ пост в мае 24.

Обстоятельства дела.

ООО Торг (держатель активов ИКЕА в РФ) взяло заем у Fami Limited (Ирландия) на сумму 9 млрд. рублей.

🧷 В 2022 году в РФ были приняты ограничительные меры. Введен особый порядок исполнения обязательств перед иностранными кредиторами. Средства нужно переводить на спец. счета типа «С» или получать разрешение Правительственной комиссии.

15.11.22 Торг заключило контракт на поставку товаров с ООО Маркет.Трейд на сумму 12 млрд. рублей.

Для возврата займа кредитору Торг поручило ООО Маркет.Трейд перевести оплату за товар в размере 12 млрд. рублей на счет Fami Limited (Ирландия).

15.12.2022 же ООО Маркет.Трейд это успешно и сделало.

В начале 2023 года Fami Limited (Ирландия) вернула ООО Торг 3,6 млрд рублей. Это была излишняя сумма, так как задолженность Торг по договору займа составляла 9,2 млрд, а не 12.

👮‍♀ Налоговая все это вскрыла все эти телодвижения и обратилась в суд. Был подан иск о признании недействительной сделки (ст. 169 ГК РФ) по перечислению Торг в адрес Fami Limited (Ирландия) 12 млрд рублей. Налоговая потребовала взыскать в доход государства 12 млрд. рублей.

❕Суд первой инстанции иск удовлетворил.

НО

Обращал внимание на это в посте выше , ‼ в решении суда не было ссылки на норму, позволяющую изымать в доход государства.

По идее, дело для ВС РФ.

НО

Во второй инстанции Торг представило документы, что 3,6 млрд были возвращены обратно. В этой части суд требования ИКЕА удовлетворил.

😱В части остальных 9 млрд. исковые требования ФНС ИКЕА были признаны.

Выводы:

1 Факт, что ст. 169 ГК РФ (недействительность сделок) применяется как основание для изъятия в доход государства.

2 Нарушение как минимум санкционного законодательства теперь признается нарушением основ правопорядка и нравственности.

3 Ст. 169 предусматривает взыскание в доход государства только в указанных в законе случаях. По делу ИКЕЯ в решении суда не было ссылки на норму, которая позволяла бы изымать в доход государства. Предполагаю, что такой нормы нет.

4 Почему ИКЕА отказалась бороться за 9 млрд. не известно. Был ли шанс? Возможно был, но только в ВС РФ.

Подробнее о подобных делах в моем ТГ - https://t.me/vodchitslegal и на сайте vodchits.ru