Налоговая амнистия по дроблению бизнеса в 2025 году
В 2025 году предприниматели, которые использовали схемы дробления бизнеса, получили уникальную возможность — налоговую амнистию. Государство предлагает «простить» прошлые нарушения, но с рядом условий. Это шанс легализовать деятельность и избежать серьезных штрафов.
Что такое дробление бизнеса?
Дробление бизнеса — это способ, который предприниматели используют для снижения налоговой нагрузки. Суть заключается в создании нескольких юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (ИП), которые формально работают отдельно, но фактически действуют как единое целое.
Пример: пекарня, которая в статусе одного юридического лица платит налог на прибыль, НДС и налог на имущество, разделяется на несколько ИП. Это позволяет перейти на упрощенную систему налогообложения и сэкономить значительные суммы.
Однако такая схема при выявлении налоговыми органами грозит серьезными последствиями, включая штрафы, пени и даже уголовную ответственность, если речь идет о крупных суммах.
Что предлагает амнистия?
Амнистия — это возможность для предпринимателей избежать наказания за использование схем дробления в прошлые годы. Но есть важные условия:
- Амнистия распространяется только на нарушения, выявленные налоговой инспекцией за 2022, 2023 и 2024 годы.
- Предприниматель должен прекратить использование схем дробления в будущем и объединить бизнес.
Если предприниматель выполнит условия, то начисленные налоги, штрафы и пени за дробление не придется платить.
Подробные условия амнистии
Для участия в амнистии должны быть выполнены следующие требования:
- Дробление бизнеса выявлено налоговой инспекцией в ходе проверки за 2022, 2023 или 2024 годы.
- Решение по проверке вынесено после 12 июля 2024 года.
При этом:
- Налоговая начислит все налоги, штрафы и пени, но решение не вступит в силу, если бизнесмен добровольно прекратит использование схем дробления.
- В 2025 и 2026 годах предприниматель должен работать прозрачно, иначе решение по проверке вступит в силу, и все суммы придется заплатить.
Ограничения амнистии
Несмотря на привлекательность амнистии, есть несколько важных ограничений:
- Ограниченный период: амнистия действует только за проверки 2022–2024 годов. Нарушения за 2021 год или более поздние периоды (2025–2026 годы) в расчет не берутся.
- Обязательное прекращение дробления: налоговая будет строго следить за деятельностью бизнеса в 2025–2026 годах. Любые признаки продолжения схем дробления приведут к аннулированию амнистии.
- Другие нарушения: амнистия не распространяется на штрафы за сокрытие зарплат, выручки или другие способы уклонения от налогов.
Как отказаться от дробления бизнеса?
Государство предлагает два варианта прекращения дробления:
Вариант 1: Без изменения структуры бизнеса
- Перевести все компании, участвующие в дроблении, на основную систему налогообложения.
- Сосредоточить всю деятельность на одном юридическом лице или ИП.
Вариант 2: Со сменой структуры бизнеса
- Объединить компании в одно юридическое лицо.
- Зарегистрировать бывшие компании как обособленные подразделения.
- Продать мелкие компании посторонним лицам и прекратить их единую деятельность.
При этом налоговая будет внимательно отслеживать соблюдение правил, а нарушения могут привести к санкциям.
Налоговая амнистия по дроблению бизнеса в 2025 году — это реальный шанс для предпринимателей отказаться от серых схем и работать в рамках закона. Однако воспользоваться амнистией смогут только те, кто готов к прозрачному ведению бизнеса и выполнению всех условий.
Если вы планируете участвовать в амнистии, важно заранее подготовить бизнес к изменениям. Это позволит не только избежать штрафов, но и укрепить доверие государства и партнеров.
Как дополнительно сэкономить на налогах в 2025 году – рекомендации от ФНС, смотрите в моём Telegram-канале.