Четыре самые нелепые попытки рекламщиков избежать штрафов ФНС из-за самозанятых, которые я видел

Порой агентства придумывают такие костыли, чтобы не попасть на радар налоговой, что дешевле сразу всех самозанятых в штат взять. Рассказал четыре занимательные истории.

Привет! Я Миша Провизион, основатель платформы Консоль. Через нас компании сотрудничают с самозанятыми законно и безопасно. Прежде чем понять, что сотрудничество с внештатниками нужно приводить в порядок, ребята часто пробуют разные способы обойти налоговую.

В этой статье я рассказал самые невероятные истории, как рекламщики (сами себе в ногу стреляли) придумывали хитромудрые планы обхода рисков ФНС по самозанятым. Заодно объяснил, почему так не работает, и показал кейсы успеха наших действующих клиентов-агентств.

Погнали!

Налоговая следит, чтобы на Руси не использовали рабский труд. Точнее, не заставляли самозанятых выполнять работу, для которой нужно оформлять человека в штат и платить за него налоги и взносы, давать отпуска и больничные.

Сотрудничество с самозанятыми отличается от работы по ТК тем, что для заказчика важен только результат, а для работодателя важны процессы. Например, заказал я у копирайтера текст по четкому ТЗ — это задача. А если копирайтер пишет для меня тексты целыми днями, брифует клиентов, участвует во внутренних созвонах в компании и знает, кто его начальник — это трудовые отношения.

Первичную информацию о сотрудничестве с самозанятыми ФНС получает из чеков. Как только самозанятый выдал чек, в котором вбит ИНН компании, налоговая сразу узнает, что вы сотрудничаете. И она обязательно обратит на вас внимание, если:

Красных флагов намного больше, на сегодня этих достаточно. Теперь рассказываю истории про то, как не надо.

Много раз видел, как ребята в чатиках меняются копирайтерами, дизайнерами и другими исполнителями, чтобы налоговая не заметила длительное сотрудничество. Кто-то меняется номинально, то есть, просят исполнителей перезаключить договоры на другое юрлицо, а кто-то прям на полном серьезе меняет обученных авторов и других самозанятых.

Что тут скажешь?

Во-первых, ФНС смотрит на совокупность риск-баллов, а не на один. Сотрудничаете с исполнителем долго, а в остальном всё нормально — это ок. И во-вторых, даже если она придет — ну, посмотрит, что исполнители у вас задачи выполняют, а не работают, и уйдет. Хуже будет, если вызовут исполнителя на допрос, а он всю схему раскроет. Тогда, правда, будут крупные штрафы и санкции.

И еще раз. Налоговая по чекам видит, что вы сотрудничаете с исполнителем. Длительное сотрудничество по рамочному договору и четко поставленные в мессенджерах задания — это безопасно. А если во время проверки обнаружится пять томов перезаключенных договоров — вопросов будет гораздо больше.

Минтруд оказывает больше знаков внимания компаниям, которые платят больше 35 000 ₽ в месяц своим исполнителям. Поэтому несколько раз видел, как исполнителей просят указывать в чеках меньшие суммы, чем есть на самом деле. А остаток доплачивают в черную.

Такие схемы периодически доходят до суда у разных компаний, не только рекламных. По решению суда компания выплачивает все налоги и страховые взносы по «черным» переводам как за сотрудничество с физлицами без специального налогового статуса. Плюсом получает штрафы и пени. Иногда приходится брать исполнителей в штат.

Гораздо спокойнее не надеяться на то, что «да кому мы нужны, ФНС только к крупным компаниям ходит». Проводить оплату за оказанные услуги в белую — это нормально. Главное — иметь доказательства сдельности: полный пакет документов по сотрудничеству, включая задания, в которых прописан желаемый конечный результат.

Это — самое верное решение, чтобы получить огромный штраф. А исполнителей все равно вернут в штат.

Мастера шикарных планов увольняют людей из ООО, гендир открывает ИП и начинает сотрудничать с ними как с самозанятыми; самозанятые в полной комплектации оказываются у подконтрольного ООО; историй много — итог один. Налоговая через суд возвращает все на место, а компания получает гигантские штрафы.

Чтобы с точки зрения ФНС с документами по самозанятым было все ок, у вас должны быть договор, задание, акт и чек по каждому исполнителю. Задания можно писать в мессенджерах, главное, чтобы было очевидно, что вы хотите получить услугу с конкретным результатом, а не рабочий процесс. И никто не удалил переписку.

На деле получается, что сперва ты бегаешь за самозанятым, чтобы подписать договор, потом — акт, потом трясешь с исполнителя чек. В итоге на подписание документов уходят недели, а если что-то теряется, шансов восстановить примерно ноль.

У компаний, которые сотрудничают через платформы, ситуация другая.

У маркетингового агентства А1 TEAM больше недели уходило на подписание договоров с самозанятыми. И не всегда документы возвращались в том виде, в котором их отправляли: исполнители могли внести правки, и приходилось все отправлять заново. Короче, документооборот по самозанятым отъедал огромный кусок бюджета и ресурс сотрудников.

На Консоли ребята получили электронные подписи для себя и всех самозанятых, теперь могут подписывать документы онлайн. Шаблоны договоров и NDA загрузили в кабинет и исполнители не могут их менять в одностороннем порядке. А для заданий, чеков и актов мы создали справочник безопасных формулировок, чтобы избежать трудовой терминологии.

Чеки, кстати, компания получает автоматически.

Теперь агентство сотрудничает с исполнителями безопасно и подписывает документы за 7 минут вместо недели.

Агентство по продвижению на Авито QQROOZA получили запрос от банка по выплатам самозанятому. Кто сталкивался, тот знает, что это то еще приключение: найти нужные документы, все отправить в банк, написать пояснения.

При подключении на Консоль компания начала платить внештатникам с номинального счета. Это их личный счет, открытый на платформе. Больше таких вопросов не возникает.

Плюсом платформа следит, чтобы исполнители не лишились статуса самозанятых, контролирует основные риски ФНС, а юристы консультируют агентство по изменениям в законодательстве. Поддержка 24/7 отвечает на вопросы компании и ее самозанятых — это удобно, все вопросы исполнителей мы забираем на себя и снова экономим время сотрудников.

«Альянс Авитологов» не сразу пришли на Консоль. Они пробовали сотрудничать с другими платформами, но в итоге выбрали нас. По словам руководителя, на Консоли самая простая регистрация и понятные условия.

Сотрудничая через платформу, они подписывают документы за 5 минут с исполнителями из разных городов и стран и свободно делают им выплаты. Наши юристы помогли им поправить процессы, чтобы избежать рисков от проверяющих органов.

А к тому, что искренне считаю: делать какие-то костыли и пытаться заигрывать с налоговой — занятие, конечно, интересное, но неблагодарное. Намного дешевле выходит всё делать по закону. А еще круче, если процессы по самозанятым автоматизировать. Выгоднее получится и с точки зрения бизнес-процессов, и тем более если посчитать возможные штрафы.