Как российские предприниматели в ОАЭ могут избежать двойного налогообложения

Подписание соглашения между Россией и Объединенными Арабскими Эмиратами (ОАЭ) о предотвращении двойного налогообложения стало важным шагом в упрощении налоговых процессов и привлечении инвестиций. Этот документ был официально подписан 17 февраля 2025 года и открывает новые перспективы для предпринимателей, работающих на территории ОАЭ.

Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTAA) — это двусторонний договор, который регулирует налоговые обязательства для физических и юридических лиц, являющихся резидентами одной страны и работающих в другой. В случае с Россией и ОАЭ это означает, что предприниматели, осуществляющие бизнес в Эмиратах, смогут избежать уплаты налогов как в России, так и в Эмиратах на одни и те же доходы, получая налоговые льготы.

Для тех, кто решит развивать свой бизнес в ОАЭ, соглашение открывает широкие возможности. Оно гарантирует, что бизнесмены не будут платить налоги дважды на доходы, такие как прибыль, дивиденды, проценты и другие виды доходов. Этот шаг значительно облегчает ведение бизнеса и снижает финансовую нагрузку.

Избежание двойного налогообложения. Это касается налога на прибыль, НДС, НДФЛ, а также налогов на дивиденды и проценты.

Налоговые льготы. Соглашение предусматривает налоговые льготы для определенных типов доходов, включая доходы от недвижимости, транспортных или личных услуг.

Снижение налоговых ставок. Для предпринимателей, получающих доходы от дивидендов или процентов, установлены сниженные налоговые ставки, что способствует увеличению прибыли.

Упрощение ведения бизнеса. Соглашение упрощает трансграничные коммерческие операции, снижает бюрократические барьеры и защищает интересы компаний в случае налоговых споров.

Конфиденциальность. Налоговые резиденты ОАЭ могут сохранять в тайне информацию о своих банковских счетах и финансовых активах.

Чтобы воспользоваться преимуществами соглашения, физическое или юридическое лицо должно стать налоговым резидентом ОАЭ. Есть несколько вариантов, как этого достичь:

Для физических лиц. Необходимо провести в ОАЭ более 183 дней в году, а также иметь постоянное место жительства или действующую резидентскую визу.

Для юридических лиц. Компания должна быть зарегистрирована в ОАЭ и работать там более 12 месяцев. Также требуются аудиторские отчеты и наличие резидентской визы у ключевых участников компании.

ОАЭ известны низкой налоговой нагрузкой, что делает страну привлекательной для международных предпринимателей.

Основные налоги, действующие в ОАЭ:

НДС — 5%.

Корпоративный налог — 9% на доходы, превышающие 375 000 дирхамов (примерно 102 000 долларов США).

Для физических лиц существуют НДС и туристический налог, а также возможные муниципальные сборы на недвижимость. Однако, налог на доход от аренды недвижимости в ОАЭ отсутствует.

Эмираты предоставляют множество вариантов для инвестиций, особенно для тех, кто стремится минимизировать налоговое бремя и эффективно управлять капиталом. Наиболее привлекательные направления включают:

Бизнес. Открытие компании в Дубае открывает возможности для международных финансовых операций, прибыльных ниш и минимального налогообложения, а также обеспечивает доступ к широким экспортно-импортным возможностям.

Недвижимость. Рынок недвижимости в ОАЭ стабильно развивается. Инвестиции в недвижимость остаются одним из самых надёжных и прибыльных способов получения дохода.

Фондовый рынок и финансовые инструменты. Дубай привлекает иностранных инвесторов на фондовый рынок. Платформы, такие как Plus500 и eToro, позволяют инвестировать в международные акции и другие финансовые инструменты.

Для иностранных инвесторов ОАЭ предлагает не только выгодные налоговые условия, но и возможность получения резидентской визы, а также Золотой визы с сроком действия до 10 лет.

Главный вывод, который могут сделать российские предприниматели в ОАЭ уже сейчас, это то, что соглашения открывает перед ними новые возможности для ведения бизнеса и оптимизации налоговых расходов. Благоприятная налоговая политика ОАЭ, развитая бизнес-инфраструктура и привлекательные условия для инвестиций создают идеальную платформу для выхода на международный рынок.