Налоговая реформа 2025: как быть селлерам на маркетплейсах?

Горизонт 2025 года таит в себе изменения, которые перевернут мир онлайн-торговли. Налоговая реформа стучится в двери, и ее приход обещает как новые возможности, так и новые вызовы для всех, кто строит свой бизнес на маркетплейсах. Готовы ли вы к этому? Впереди - новые правила игры, где важно быть на шаг впереди, чтобы не просто выжить, а процветать.

Дорогие подписчики и гости моего блога, я к Вам с свежайшей информацией прямиком с Кантонского экономического форума.

Столько хочется Вам рассказать, объяснить и показать....

Пожалуй, я начну с одной из самых актуальных тем грядущего 2025 года: налоговая реформа. На КЭФ с этой темой выступала спикер и действующий налоговый консультант Маргарита Евстигнеева.

Кратко о важном:

Углубимся в детали:

• Порог в 60 миллионов рублей: Это лимит для перехода на ОСНО. Если ваш доход в течение календарного года достигнет или превысит 60 миллионов рублей, то с 1 января следующего года вас автоматически переведут на ОСНО, независимо от того, как будет развиваться ваш бизнес в следующем году.

• Упрощенка с НДС: Это упрощенная система налогообложения, где вы платите НДС, но не ведете полный учет по ОСНО.

• Переход на ОСНО: Переход на ОСНО подразумевает:

* Уплату НДС по ставке 20% от оборота.

* Ведение полного бухгалтерского учета, сдачу отчетности по НДС и другим налогам.

Нюансы перехода на ОСНО:

* Найм бухгалтера, чтобы вести бухгалтерский учет.

* Сдача дополнительные отчетности.

* Плата НДС на все ваши операции

Переход на ОСНО может быть невыгоден, если ваш бизнес не приносит большой прибыли.

Перед вами стоит важный выбор: какую систему налогообложения выбрать для своего бизнеса – упрощенную с налогом 5-7% от доходов или упрощенную с налогом 20% от доходов, но с возможностью вычета НДС?

Как же сделать правильный выбор?

Во-первых, проанализируйте свою финансовую ситуацию. Взяв банковскую выписку за последние три года, посчитайте налог по обеим системам.

Если у вас большой объем официальных расходов, вы закупаете товары у контрагентов с НДС, то скорее всего вариант 20% с вычетом НДС будет более выгодным.

Если же вы работаете преимущественно с наличными расходами, например, закупая товар на рынке, то выбор 5-7% будет более рациональным. Вы просто не сможете получить достаточно вычетов, чтобы уменьшить ваш НДС.

Чтобы точно определиться, обратитесь к своему бухгалтеру. Просчитайте обе системы на основе вашей финансовой отчетности за три года. Для уверенности, лучше обратиться к нескольким бухгалтерам.

Ошибиться нельзя! Выбранная система налогообложения фиксируется на три года.

В чем же сложность? Если раньше можно было изменить систему налогообложения в конце года, то теперь такой возможности нет.

Важно! Специальной формы для уведомления о выбранной системе нет. Налоговый орган узнает о вашем выборе только после того, как вы сдадите отчетность за первый квартал. Разберемся с нюансами:

• Налоговая ставка 5-7% не подлежит снижению. Это значит, что даже если вы работаете с контрагентами, у которых НДС, вы не сможете уменьшить свой налог.

• Налоговая ставка 20% позволяет уменьшать НДС.

* Если вы работаете с контрагентами на общей системе налогообложения или на упрощенной системе с налогом 20%, вы можете вычитать НДС из своего.

* Если вы работаете с классическим НДС, например, ваш оборот превышает 450 миллионов рублей в год, вы также можете вычитать НДС.

Еще один важный момент: если вы в этом году не превысили 60 миллионов рублей оборота, то в следующем году вы можете перейти на систему налогообложения с НДС 20%, если ваш оборот превысит этот порог.

Налоговый орган активно отслеживает схемы дробления бизнеса, используя информацию от банков. Как налоговая видит дробильщиков:

• Объединение ИП: Налоговая получает информацию от банков об индивидуальных предпринимателях, которые ведут бизнес с одного устройства, используют одну ЭЦП и IP-адрес для входа в интернет-банк.

• Авантная информация: Налоговая служба в курсе, что есть люди, у которых десятки и даже сотни ИП, и знает, что такие схемы используются для уклонения от налогов.

Амнистия для дробильщиков:

С 2022 по 2024 год действует амнистия для тех, кто добровольно исправит нарушения, связанные с дроблением бизнеса.

Условия амнистии:

• Добровольное исправление: До 1 января 2025 года нужно привести количество ИП в соответствие с лимитом, например, закрыв часть из них.

• Сроки: Если вы исправитесь до 1 января 2025 года, то не будете привлечены к ответственности за период 2023-2024.

• Обязанность по уплате:

Если вы исправились, но проверка налоговой прошла за период до 1 января 2025 года, то у вас возникнет обязанность по уплате налога только с 1 января 2030 года.

Важные нюансы:

• Нет амнистии для продолжающих дробиться: Если после 1 января 2025 года вы продолжаете дробить бизнес, то амнистия не распространяется, и вам доначислят налоги, пени и штрафы.

• Амнистия не распространяется на период до 2022 года: Если вы дробили бизнес до 2022 года, то на вас амнистия не распространяется.

• Ошибки налогоплательщиков: Многие ошибочно считают, что амнистия позволяет не исправлять нарушения, совершенные до 1 июля 2024 года. Это неверно, амнистия не отменяет обязанность по уплате налога, а только дает время исправиться.

В России существуют регионы, предлагающие льготные условия налогообложения для бизнеса, привлекающие предпринимателей возможностью снизить налоговую нагрузку. Актуальный список льготных регионов:

🔺Астраханская область: 1% вместо 6% и 5% вместо 15% налога на прибыль, действует 3 года для бизнеса, перерегистрированного до конца 2024 года.

🔺Удмуртия: 1% вместо 6% и 5% вместо 15% налога на прибыль, действует 4 года для бизнеса, перерегистрированного до конца 2024 года.

🔺Калмыкия: 1% вместо 6% и 5% вместо 15% налога на прибыль, действует 2 года для бизнеса, перерегистрированного до конца 2024 года.

🔺Бурятия: 1% вместо 6% и 5% вместо 15% налога на прибыль, действует 5 лет для бизнеса, перерегистрированного в 2023 году.

🔺Курган: 1% вместо 6% и 5% вместо 15% налога на прибыль, дополнительно местный фонд взимает 1% от оборота, что по сути делает ставку 2% вместо 6% и 6% вместо 15%.

Новые льготные регионы:

🔺ДНР 🔺ЛНР 🔺Брянская область

Ожидается, что к данному списку присоединится и Курская область.

Да уж.....

Информации много, информация крайне важна и полезна!

Полное видео с форума КЭФ 2024 с комментариями налогового консультанта на тему налоговые реформы можно посмотреть в моем ТГ-канале. Однозначно рекомендую к просмотру! Скорее переходите!

2025 год - это не просто дата в календаре, а отправная точка в новую виток бизнеса. Налоговая реформа заставит каждого продавца на маркетплейсе пересмотреть свои стратегии, адаптироваться к новым условиям и, возможно, даже переосмыслить свое видение бизнеса.

Готовы ли вы к этой трансформации?