Einzelunternehmen - как открыть и какие условия?

Меня зовут Ирина, мне 35 лет. Два года назад я вместе с мужем и нашими двумя детьми переехала из Челябинской области в Германию по программе поздних переселенцев (Spätaussiedler). По любым вопросам вы можете обращаться ко мне в телеграмм @irina_shulz34 .

Давайте обсудим, как открыть индивидуальное предпринимательство, какие плюсы и минусы существуют, а также какие опасности могут Вас подстерегать. Важно понять, стоит ли заниматься этим и подходит ли Вам такая форма деятельности.

Индивидуальный предприниматель — одна из самых распространённых форм ведения бизнеса. Почему? Преимущества индивидуального предпринимательства заключаются в простоте открытия и ведения бизнеса. Процесс открытия занимает всего два шага и практически не требует затрат. Закрытие также происходит без особых трудностей. Ведение бизнеса в форме индивидуального предпринимателя до достижения определенных размеров, например, до 600.000 евро оборота в год и 60.000 евро прибыли, позволяет использовать упрощенный бухгалтерский учет. Это значительно облегчает жизнь и снижает текущие расходы, так как ведение простого бухучета доступно даже с минимальными знаниями.

Какие первые шаги должен предпринять человек, чтобы начать свой путь в открытии предпринимательской деятельности? Здесь нужно рассматривать изначальную позицию: зависит ли он от пособий или не получает никаких дотаций от государства.

Если человек получает пособие, ситуация становится более сложной. Если же он абсолютно не зависит от государства, то всё просто.

Давайте рассмотрим тех, кто не получает никаких пособий и уже работает. В этом случае ему ничто не мешает зарегистрировать свою деятельность.

Часто задают вопрос: могу ли я быть предпринимателем и работать? Да, абсолютно можете. Вы можете совмещать свою предпринимательскую деятельность с различными видами занятости.

Например, Вы можете работать на мини-джобе и вести свой проект, или обучаться и параллельно развивать свой бизнес. В Германии никому не запрещено заниматься этим. Однако при совмещении есть определённые нюансы.

Во-первых, работодатель должен быть не против, особенно если речь идет о работе по трудовому договору. В случае мини-джоб работодатель не может запретить Вам заниматься чем-то ещё. Однако, если у Вас подписан трудовой договор, например, в IT-компании, где Вы работаете с клиентами, Вам нужно разрешение работодателя для открытия дополнительной предпринимательской деятельности. Это связано с возможной конкуренцией и риском увести клиентов из найма в свою собственную деятельность.

Второй момент касается бизнес-стратегии и бизнес-планирования. Не стоит принимать спонтанное решение: «Вот этим я буду заниматься, пойду зарегистрируюсь». Я не вижу в этом смысла. Более качественный подход заключается в том, чтобы серьёзно подготовиться, проанализировать рынок, конкурентов, целевую аудиторию и продумать свою ценовую политику. Всё это мы оформляем в виде бизнес-плана, и каждый предприниматель может самостоятельно поработать над этим.

Если мы говорим о тех, кто получает пособие, то здесь ситуация сложнее и каждый шаг должен быть тщательно продуман. Неверное решение может привести к потере пособия, медицинской страховки или ошибочной информации, предоставленной в Джоб центре. Например, если сотрудник Джоб центра неправильно понял ситуацию, вся семья может быть снята с пособия. Ошибки могут возникать, если неверно учтены инвестиции в бизнес.

Я знаю о случае, когда девушка-массажистка в первый месяц заработала 1500 евро, из которых 1000 она потратила на покупку кушетки. Она пришла в Джоб центр, заполнила необходимые документы, а оператор сообщил, что не будет учитывать эту покупку как расход, поскольку она зарегистрирована как работник, а не как предприниматель. Несмотря на то, что она зарегистрировала свою деятельность, расходы не были учтены, и вся сумма в 1500 евро была учтена как доход, что означает, что в этом месяце она не получила пособие.

Такие моменты требуют особой осторожности. Поэтому для тех, кто получает пособие, алгоритм действий совершенно иной.

Прежде всего, необходимо разобраться в возможных дотациях и поддержке от центра занятости, которые предоставляются только тем, кто еще не зарегистрировал свою деятельность. Я знаю о ситуациях, когда предприниматели, уже зарегистрировавшие свою деятельность, пытаются получить поддержку от Джоб центра, но это невозможно, так как такая поддержка выдается только тем, кто не зарегистрировал бизнес. Бывали случаи, когда предприниматели закрывали свой бизнес на какое-то время, затем снова открывали его, но поддержка от Джоб центра не была предоставлена.

Первый шаг — обратиться в Джоб центр с запросом о том, что Вы хотите открыть свой бизнес. Попросите выделить специалиста, который поможет Вам с этим процессом, а также предоставит информацию о возможной поддержке для предпринимателей. Это самый первый шаг, и важно набраться терпения, подождать, как они отреагируют. В случае положительного ответа Вам могут предоставить ваучер. Ваучер для предпринимателя в Германии называется «Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein» (AVGS).

Он предоставляется безработным, планирующим работать на себя, и даёт возможность получить бесплатную консультацию по всем аспектам самозанятости, например, принять участие в семинаре по маркетингу или бухгалтерскому учёту.

Существует два направления для использования ваучера: одно — на карьеру, другое — на бизнес-коучинг. Эти направления можно получать поочередно. У нас была ситуация, когда девушка в прошлом году получила бизнес-коучинг, поработала с немецким коучем, открыла свой салон и начала работать. В этом году она снова получила ваучер.

С этим ваучером можно обратиться к специалистам, которые помогут правильно построить бизнес с учетом всех юридических и законодательных норм, действующих в Германии.

Следующий шаг — если ваучер все-таки был выдан, с ним можно обратиться к специалистам. В рамках сопровождения обычно двух месяцев достаточно, чтобы выстроить любой предпринимательский проект в Германии. Они помогут разработать бизнес-план, стратегию, финансовое планирование, прописываем все сметы. С этими сметами предприниматель может снова вернуться в Джо�� центр и запросить дополнительные средства на свой бизнес. Если снова будет отказ, необходимо искать другие варианты поддержки.

Если Вам откажут или не пойдут навстречу, не отчаивайтесь. Пока Вы получаете пособие от Джоб центра, Вы можете продолжать обращаться к ним с запросами. Например, если не удается устроиться на работу, можно снова привести аргументы и вернуться к разговору. Вы можете повторять запросы до тех пор, пока получаете пособие.

Если совсем ничего не получается, и не удаётся договориться с Джоб центром, следующий шаг — это беседа с ним и объяснение следующего момента: «Окей, если Вы меня не хотите поддерживать, то я открою минимальную дополнительную предпринимательскую деятельность и начну двигаться самостоятельно, если центр или агентство ничего против не имеет». В этом случае важно выяснить, остаётесь ли Вы на пособии, продолжаете ли писать резюме для поиска работы, сохраняете ли медицинскую страховку. Затем нужно спросить, будут ли Вам учитывать расходы из Вашей предпринимательской деятельности. В Германии существует интересная система законодательства, где каждый чиновник и каждый центр принимает решения индивидуально. У нас не было ни одного случая, чтобы всё происходило одинаково, всегда возникают новые, интересные ситуации.

После того как Вы убедились, что Ваш чиновник действительно правильно оценил Ваш бизнес-план (то есть он не решил, что Вы начнёте зарабатывать 3-4 тысячи евро в месяц сразу), только после этого можно отправляться и регистрировать свою предпринимательскую деятельность. Но до этого не стоит торопиться.

Подготовительный этап очень важен, и к нему нужно отнестись серьёзно. Это исследование рынка, аудитории, с кем Вы будете работать и как. Я советую тем, кто направляется в Джоб центр, заранее подготовить свой бизнес-проект. Это может быть как простая pdf-презентация, так и более сложный проект с подробным описанием. Сейчас, в эпоху интернета, есть множество шаблонов и инструментов, таких как ChatGPT, которые могут помочь Вам подготовиться.

Если Вы приходите к консультанту или чиновнику, важно, чтобы Вы могли чётко объяснить, чем хотите заниматься. Они оценивают, насколько Вы готовы, насколько продумали свой проект. Если Вы покажете, что у Вас есть конкретный план, это поможет Вам избежать простых отказов или вопросов типа «Как Вы будете работать, если у Вас слабый немецкий?» или «Как Вы будете работать с клиентами?». Например, у Вас может быть готовый ответ: «Я буду работать с русскоязычной аудиторией, а в Германии есть 10 миллионов русскоязычных людей». Или, если у Вас нет соответствующего образования, Вы можете объяснить, как планируете решить этот вопрос: «Я буду проходить апробацию или решать этот вопрос другими способами».

Недавно у нас была ситуация, когда девушке отказали в поддержке, потому что у неё не было уровня B2 немецкого языка. Однако, по регламенту для получения поддержки с помощью ваучера AGS достаточно уровня B1, но она этого не знала. Поэтому важно всегда быть подготовленным и знать все нюансы.

Теперь поговорим о подъемных деньгах. Подъёмные деньги действительно могут составлять до 5000 евро на поддержку бизнеса, и реализация этой помощи зависит от того, получаете ли Вы помощь от Job Center или от Агентства по трудоустройству, которое имеет разные названия.

Если говорить о Job Center, то такая поддержка называется AKG, то есть поддержка для входа в предпринимательство. Эти средства могут начисляться по-разному: иногда они выделяются на конкретный период, например, на полгода, и каждый месяц Вы будете получать ту же сумму пособия, что и раньше, плюс дополнительные 300 евро. В других случаях может быть предоставлена общая сумма сразу. Для этого необходимо серьёзное обоснование, на что будут потрачены эти деньги и для каких целей они запрашиваются.

Многие боятся, что полученные средства нужно будет возвращать, но это безвозмездная помощь, и возвращать её не нужно. Часто возникает заблуждение, что Job Center предоставляет кредиты, но это не так. Они могут предоставлять дотации и поддержку, которые не требуют возврата.

Если говорить об Агентстве по трудоустройству, то там это называется НН-Шус, где НН — это основа, а Шус — дотация на открытие деятельности. Однако, чтобы получить эту помощь, необходимо проработать бизнес-план.

Следующий момент, который часто возникает у недавно приехавших, касается кредитования. Я хочу предостеречь: если кто-то обещает Вам кредиты, будьте осторожны. На рынке много предложений от финансовых консультантов, но получить кредит от банка, особенно на суммы от 50 до 120 тысяч евро на бизнес по 24-му параграфу, практически невозможно. Возможно, это станет реальностью позже, когда Вы перейдёте на другой параграф, устроитесь на работу и сможете доказать свою финансовую состоятельность.

Если Вы хотите открыть индивидуальное предпринимательство, первым шагом будет заполнение "Gewerbeanmeldung" и отправка его в Ваше местное управление — "Gewerbeamt". Стоимость открытия индивидуального предпринимательства минимальна и варьируется в разных городах, примерно в 30-32 евро.

Частный предприниматель в Германии несёт полную ответственность имуществом перед кредиторами. Разрешается брать кредиты на фирму, как юридическое лицо, но частная собственность тоже идёт на покрытие долгов.

Обычно предпринимателям в качестве названия фирмы обязательно использовать своё имя. Исключения возможны, когда речь идёт о магазине, кафе или ресторане, где название играет важную составляющую маркетинговой стратегии. Юридический адрес может быть фактическим местом проживания бизнесмена или снятым в аренду помещением.

Существует несколько вариантов регистрации.

Первый вариант, вы можете записаться на приём в "Gewerbeamt" и заполнить форму «gewa formular» на месте. В этом случае Вам сразу выдадут подтверждение о регистрации Вашей фирмы- Gewerbe-Anmeldung.

Для регистрации необходимо заполнить форму Gewerbeanmeldung. В ней нужно указать:

-Полное имя и адрес предприятия.

-Описание деятельности.

-Есть ли у предпринимателя другая работа, а также что будет основной занятостью, а что дополнительной.

-Дату открытия (в идеале деятельность следует начинать уже после регистрации, иначе может быть наложен штраф).

-Категорию деятельности. Существует ряд специальностей, которыми нельзя заниматься без специального разрешения от соответствующей палаты.

Некоторые документы, которые нужно предоставить при регистрации:

-Заграничный паспорт и разрешение на пребывание (Aufenthaltserlaubnis) с отметкой о праве работать на себя.

-При необходимости — специальное разрешение.

-Справка из Центрального промыслового реестра (Gewerbezentralregister) или справка о наличии или отсутствии судимости (Führungszeugnis).

-Для ремесленников — удостоверение «Handwerkskarte».

Второй вариант — заполнить документы онлайн и отправить их по электронной почте. Найти свое ведомство вы можете найти на сайте https://www.gewerbeanmeldung.de/gewerbeamt . Вам нужно выбрать орган по вашему местонахождения. перейти к ним на сайт, найдите раздел Gewerbe anmelden: online eine Option in ....? и там будет ссылка на сайт.

Когда я открывала своё индивидуальное предпринимательство, я тоже воспользовалась этой возможностью. Заполнив все документы, я отправила их по электронной почте, надеясь, что так будет проще. Однако спустя месяц или полтора я не получила никакого ответа, что меня не удивило.

В итоге я решила отправить документы повторно, но уже по обычной почте. У меня не было времени идти в офис, поэтому я распечатала всё, что заполнила ранее, и приложила к заявлению копию паспорта. Я также написала небольшое письмо, объясняя, что отправляла документы по электронной почте, но не получил ответа. В итоге я отправила всё по почте, и это сработало.

Спустя пару недель, я получила письмо о том, что фирма открыта. Вот, пожалуйста, документ, мы зарегистрировали Вашу индивидуальную предпринимательскую деятельность.

По-моему, через неделю или две пришло ещё одно письмо с информацией о стоимости. Да, вот Вам счёт, пожалуйста, оплатите. Если не ошибаюсь, это было около 30 евро – такова стоимость открытия индивидуального предпринимателя. В общем, процесс открытия очень простой.

После регистрации ведомство по делам предпринимательства автоматически проинформирует об ИП другие учреждения:

-налоговую инспекцию Finanzamt,

-Industrie-Handelskammer (IHK),

-пенсионный фонд,

-союз предпринимателей Berufsgenossenschaft,

-при необходимости — участковый суд Amtsgericht.

Все учреждения в течение месяца пришлют ИП письма, попросят заполнить формуляры или предоставить дополнительные документы.

После выполнения этих шагов Ваша фирма считается открытой.

Программа для простого бухгалтерского учёт для ИП, имеет множество вариантов, и можно найти такие, что стоят от 30 до 40 евро в год. Стоимость самой программы — это лишь малая часть всех плюсов. Главный плюс заключается в простоте бухгалтерского учёта. Не нужно вести двойной учёт, не требуется ежегодная отчётность и множество деклараций. Если Вы индивидуальный предприниматель, вся Ваша деятельность отражается в налоговой декларации по подоходному налогу. Для этого существует специальный формуляр в Вашей налоговой декларации или в индивидуальной налоговой декларации, которая обозначается как "ВС". Если Ваша прибыль превышает 24 тысячи евро, то также требуется подача декларации о налоге на предпринимательскую деятельность. Эти декларации нужно подавать практически для всех форм предпринимательской деятельности.

Теперь немного поговорим о налогах. Если человек является индивидуальным предпринимателем, то для него актуальны три налога.

Первый — это, конечно, НДС. Если Вы предоставляете услуги, которые не освобождены от НДС, то его необходимо платить. В Германии ставка НДС составляет 19% или 7%, в зависимости от того, какой продукт или услугу Вы предлагаете своим клиентам. НДС-декларацию нужно подавать, и существует упрощённый вариант, который позволяет работать без НДС, но при этом есть определённые условия. Важно понимать, что даже если Вы работаете без НДС, налоговую декларацию всё равно нужно подавать несколько раз в год.

Второй налог — это налог на предпринимательскую деятельность, который на немецком называется "Gewerbesteuer". НДС называется Umsatzsteuer, а налог на предпринимательскую деятельность — Gewerbesteuer. Этот налог зависит от того, в каком городе Вы живете, поскольку размер налога варьируется в зависимости от местной ставки. У каждого города есть своя ставка, которая играет важную роль при расчете налога на предпринимательскую деятельность. В большинстве городов ставка колеблется в пределах 14-15%.

Третий налог, который необходимо учитывать, — это подоходный налог. Здесь важно понимать, что подоходный налог рассчитывается по индивидуальной ставке для каждого индивидуального предпринимателя. Нельзя просто сказать, что прибыль облагается налогом по фиксированному проценту, так как это зависит от многих факторов. Например, если у человека большие доходы, помимо предпринимательской деятельности, подоходный налог может составлять 40% от прибыли. Если же доходы небольшие или есть другие виды деятельности, например, сдача недвижимости в аренду, которая приносит убытки, это может снизить общие доходы и, соответственно, уменьшить налоговую ставку до 20%.

Поэтому все эти моменты очень индивидуальны. К сожалению, заранее точно сказать, какой будет процентная ставка, невозможно, так как нужно учитывать полную финансовую ситуацию клиента.Т Предпринимателю важно заранее разобраться с медицинской страховкой.

Опции три:

• При доходе менее 520€ в месяц и рабочем времени менее 18 часов в неделю разрешается оставаться в семей��ой страховке у работающего супруга.

• Если предприниматель заплатил более 12 месячных взносов в государственную медстраховку, он вправе остаться там на добровольной основе.

• В иных случаях придётся заключать контракт с приватной больничной кассой.

Госстраховке необходимо знать планируемый уровень дохода, от которого зависит величина взносов. Частная принимает независимо от прибыли по фиксированному тарифу, но становится дороже с возрастом.

А теперь поговорим о том, в какую сферу я бы порекомендовала пойти.

В Германии существует проблема социального характера - крайне недостаточно специалистов и мастеров в сфере услуг. Это касается различных направлений, включая детские услуги, работу с пожилыми людьми, а также специалистов с золотыми руками.

Сфера услуг в целом во всем мире рекомендуется для тех, кто только начинает свой бизнес, поскольку здесь очень низкий порог входа. Вам нужны лишь Ваши руки, знания и компетенции, чтобы начать что-то делать. Поэтому, если Вы не знаете, с чего начать, начните с услуг — это самое простое, что может сделать любой человек, будь то мама или молодой человек. Сфера услуг может включать в себя детские развивающие занятия, уход за собаками, такие как груминг и выгул, а также работу с пожилыми людьми. Бьюти-сфера также очень развита, и многие девушки приезжают сюда, чтобы помогать другим становиться красивыми. Это прекрасное направление, с которого можно начать, даже если Вы считаете, что это не совсем ваше. Вы можете начать с этого и затем перейти к более сложным направлениям.

Онлайн-пространство сейчас предлагает огромные возможности для развития Вашего проекта в Германии. Это могут быть услуги в сфере дизайна или ведения проектов. Кстати, ивент-агентства — это тоже хорошее направление, которое легко реализовать как для взрослых, так и для детей. Всё, что связано с культурой, сейчас актуально. Раньше творческие направления ассоциировались с бедным художником, который ничего не зарабатывает, но мир изменился. Сегодня всё держится на креативных людях, которые могут создавать, рисовать, разрабатывать интересные проекты.

Для Германии это особенно актуально, так как в немецкой ментальности понятие креативности довольно размыто. Германия известна своими техническими направлениями, математикой и крупными корпорациями, что делает эти сферы развитыми. Люди идут по установленной системе и движутся дальше. Однако креативные направления, такие как художественные школы, хореография, дизайн и вышивка, остаются слабо развитыми. Поэтому стоит заходить в эти направления и пытаться их реализовать — это действительно перспективно.

Если у Вас нет подтвержденного диплома или соответствующей квалификации для ведения бизнеса, в Германии существует не так много направлений, которые жестко регламентированы. Интересно, что сто лет назад такие профессии, как цирюльник, парикмахер, столяр, плиточник, каменщик и другие, были строго регламентированы, и эта система сохраняется до сих пор. Однако сейчас появилось множество новых специальностей, которые даже не включены в каталоги, и поэтому Вы можете спокойно работать в этих направлениях.

Тем не менее, важно учитывать, что многие люди исходят из неверных предпосылок, связанных с работой по найму, и проецируют их на бизнес. Например, психологу говорят, что ему нужно подтвердить диплом для работы в найме, но в предпринимательстве ситуация совершенно иная. Психолог может организовать центр интеграции для женщин-мигрантов и помогать им, не обозначая это как услуги психолога.

В сфере детских учреждений, таких как детские сады или школы, открыть заведение без подтвержденного образования практически невозможно. Однако если Вы занимаетесь предпринимательством и предлагаете развивающие занятия или творческие направления, то специальное образование не требуется.

Тем не менее, есть направления, которые обойти практически невозможно, такие как кондитерские, парикмахерские и некоторые другие виды работ, связанные с внутренней отделкой, например, укладка паркета или покраска домов. В этих случаях регламентация действительно существует, но и здесь есть способы решения проблем.

Сейчас очень популярно направление коучинга, которое охватывает различные сферы. Если его грамотно зарегистрировать, можно успешно работать в этой области. В медицине, если у Вас нет подтвержденного образования врача, Вы также можете давать консультации и советы, например, в области пропаганды здорового образа жизни. Физиотерапевты и другие медицинские профессии жестко регламентированы в Германии, но если Вы не можете подтвердить образование, подумайте, где Ваши компетенции могут быть реализованы в менее строгих сферах.

Также я хочу напомнить, что не стоит торговать репликами в Германии. В других странах это может быть приемлемо, но в Германии это может привести к серьезным штрафам. Я знаю одного молодого человека, который выкладывал на TikTok ролики с репликами, и предупредила его, что это очень опасно. Я никогда не пугаю, но всегда призываю к благоразумию и повышению уровня образованности. Не нужно бояться, просто необходимо разобраться во всех нюансах и отнестись к ним внимательно, чтобы избежать неприятных ситуаций.

Что касается авторского права, то в Германии оно также строго охраняется. Музыка, контент и так далее должны быть очищены от авторских прав. Вы должны точно знать, что используете только тот контент, который принадлежит вам. Будьте внимательны и к публикации фотографий других людей в своих социальных сетях, особенно если это касается детей, которые приходят к Вам на занятия. Существует множество предписаний, и все их нужно отслеживать. Я всегда смеюсь, что в Германии можно проездить всю жизнь без прав, но один раз попавшись, можно оказаться в тюрьме. Наказания здесь очень жесткие.

Обязательно используйте социальные сети, но нужно помнить, что в Германии существуют законодательные предписания относительно ведения таких аккаунтов. Если Вы тестируете идеи и не зарабатываете на этом, то можете спокойно заниматься этим. Однако, если Вы создаёте коммерческие аккаунты и предлагаете услуги или товары, необходимо наличие правовых текстов, таких как Impressum, на немецком языке. Вы можете вести свои аккаунты на русском, украинском или любом другом языке, который удобен для Вашей целевой аудитории, но правовые тексты должны быть на немецком.

Также стоит отметить, что многие, получающие пособие, переживают, как им вести себя в социальных сетях. Каждое Ваше действие с профессиональной точки зрения должно согласовываться с вашим консультантом в Джоб-центре. Поэтому будет полезно заранее сообщить о своих намерениях развивать предпринимательскую деятельность через социальные сети и уточнить, что Вы пока ничего не зарабатываете. Это поможет избежать неприятных ситуаций, если Ваш консультант получит сигнал о Вашей деятельности.

Кроме того, существуют и другие предписания по ведению коммерческих социальных сетей. В Германии очень строго регламентируется защита данных потребителей, и все это необходимо прописывать. Каждый потребитель имеет право запросить возврат товара, узнать, где зарегистрирована фирма и так далее. Права потребителей здесь защищены на высоком уровне, поэтому будьте с этим осторожны. Просто так, например, привезя что-то из Украины и начав продавать через Instagram, Вы рискуете столкнуться с неприятностями. Все должно быть сделано грамотно.

Закрытие бизнеса делается в несколько минут. Нужно обратиться в Gewerbeamt, заявить о таком желании и заполнить форму. На руки выдают Gewerbe-Abmeldung, копии которого рассылаются во все вышеперечисленные организации.

Предприниматель в Германии обязан хранить счета, справки, отчётность и прочие бумаги в течение 10 лет с момента получения. В любое время может нагрянуть проверка со стороны налоговой службы и тогда придётся доказать каждую строчку в балансе фирмы.

Если Вы уже определились с направлением и выбрали для себя нишу, индивидуальный предприниматель или Einzelunternehmen отличный старт для Вашего бизнеса.

Если у вас возникнут вопросы, пишите в телеграмм @irina_shulz34 , я всегда отвечу.