Налоги для компаний в США: ключевые аспекты

В современном мире, где бизнес становится всё более глобализированным, понимание налоговой системы страны, в которой вы планируете вести деятельность, является ключевым аспектом успешного предпринимательства. США, с их многоуровневой системой налогообложения, представляют собой особый интерес для международных компаний. В этой статье мы подробно рассмотрим, как устроены налоги для компаний в США, включая федеральные, штатовские и международные аспекты налогообложения.

Налоговое резидентство определяет, какие налоги и в каком объёме должна платить компания. В США налоговые резиденты обязаны платить налоги со всего мирового дохода, в то время как нерезиденты – только с доходов, полученных на территории страны. Корпорации считаются резидентами, если они зарегистрированы по законам США, штата или округа Колумбия. Общества с ограниченной ответственностью (LLC) по умолчанию не являются налоговыми резидентами, так как они не считаются отдельными налогоплательщиками.

Физические лица могут быть признаны налоговыми резидентами, если они являются гражданами США, обладателями "грин-карты" или соответствуют критериям теста существенного присутствия, который учитывает количество дней пребывания в стране за последние три года.

Система налогообложения в США включает три уровня: федеральный, штатовский и муниципальный. На федеральном уровне налоги администрирует Налоговое управление США (IRS). На уровне штата налоги взимаются налоговыми департаментами штатов, а на муниципальном уровне – местными органами власти. Это создаёт сложную сеть налоговых обязательств, которые могут существенно отличаться в зависимости от местоположения компании.

На федеральном уровне компании облагаются налогом на прибыль по ставке 21%. Нерезиденты, вовлечённые в предпринимательскую деятельность в США, обязаны платить налоги с доходов, эффективно связанных с их американской деятельностью. Доходы, не связанные с деятельностью в США, такие как дивиденды или роялти, облагаются налогом по ставке 30%, если иное не предусмотрено Соглашениями об избежании двойного налогообложения.

На уровне штата компании могут столкнуться с различными налогами, включая налог на прибыль, налог с продаж, налог с валового дохода и налог на франшизу. Ставки и условия варьируются в зависимости от штата, и компаниям необходимо тщательно изучить налоговое законодательство штата, в котором они планируют вести деятельность.

США заключили Соглашения об избежании двойного налогообложения с многими странами, что может снизить налоговую нагрузку на международные компании. Также важно учитывать правила налогообложения контролируемых иностранных компаний (CFC), которые могут влиять на американских налогоплательщиков, владеющих значительной долей в иностранных компаниях.

В заключение, налогообложение в США представляет собой сложную систему с множеством нюансов и особенностей. Понимание этих аспектов имеет решающее значение для успешного ведения бизнеса и оптимизации налоговых обязательств.

#Налоги #Бизнес #США #КорпоративныеНалоги #Uniwide