Осторожно, признаки обналички: как не попасть под подозрение?

В 2025 году налоговый и финансовый контроль в России становятся всё жёстче, а количество выявляемых схем обналичивания средств увеличивается. Под пристальным вниманием находятся компании, применяющие нестандартные способы расчётов. В статье разберём ключевые схемы, которые вызывают вопросы у банков и налоговых органов, а также расскажем, как минимизировать риски и защититься от обвинений.

Подарочные карты, используемые в корпоративных подарках, теперь под пристальным наблюдением. Банки обращают внимание на такие операции, особенно если количество сертификатов явно не соответствует масштабу бизнеса или их номинал превышает разумные пределы.

Компания приобретает крупные партии подарочных сертификатов, затем продаёт их физическим лицам со скидкой за наличные. Таким образом, создаются неучтённые денежные средства.

Как не попасть под подозрение?Подготовьте детальные пояснения к покупке сертификатов, особенно если они приобретаются заранее к праздникам или для сотрудников и партнёров. Количество карт должно соответствовать численности работников и масштабам компании.

Ссылка на нормативный документ: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 №64.

Некоторые компании используют терминалы, оформленные на некоммерческие организации (НКО), чтобы скрывать реальную выручку.

Оплата услуг осуществляется через терминалы НКО, средства поступают на счёт организации как «пожертвования» или «взносы», что позволяет избежать налогообложения. Затем деньги переводятся на счета третьих лиц и обналичиваются.

Как избежать рисков?Не сотрудничайте с НКО, чья деятельность не связана с вашим бизнесом. Обратите внимание на штатную численность и операционную деятельность организации.

Ссылка на нормативный документ: Федеральный закон от 12.01.1996 №7-ФЗ «О некоммерческих организациях».

Частые возвраты товаров сотрудниками компании также вызывают подозрения у банков.

Сотрудник оплачивает товар корпоративной картой, затем возвращает его, но уже на личный счёт. Вскоре деньги обналичиваются, создавая неучтённые средства.

Как защититься?Требуйте, чтобы возврат производился только на ту карту, с которой была произведена оплата. Храните объяснительные записки и подтверждения возвратов.

Ссылка на нормативный документ: Письмо ФНС РФ от 17.01.2019 №СД-4-3/586@.

Опасными могут оказаться договоры страхования, заключённые через агентов с ИП-статусом.

Компания оплачивает страховку, часть премии возвращается агенту, который затем обналичивает средства и возвращает их компании.

Рекомендации:Работайте напрямую со страховыми компаниями. Если используются посредники, убедитесь, что их комиссия соответствует рыночным ставкам.

Ссылка на нормативный документ: Гражданский кодекс РФ, ст. 992.

Схемы с уплатой НДФЛ и НДС через компании с высоким риском на платформе «Знай своего клиента» также стали объектом внимания Росфинмониторинга.

Компании, получившие метку высокой степени риска, уплачивают налоги, а затем оформляют возврат с единого налогового счёта, указывая другой банк.

Что делать?Не пытайтесь вернуть деньги с ЕНС до снятия метки риска с платформы ЦБ. Пользуйтесь банком, который ранее обслуживал налоговые и зарплатные платежи.

Ссылка на нормативный документ: Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платёжной системе».

Некоторые компании выводят средства, участвуя в госзакупках с фиктивными договорами лизинга.

Фирмы выигрывают тендеры на условиях минимальной стоимости, получают авансовые платежи и выводят средства, не поставляя предмет лизинга.

Совет:Деньги, полученные по госконтрактам, безопаснее использовать только для целевого назначения.

Ссылка на нормативный документ: Федеральный закон от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок».

2025 год стал годом ужесточения контроля за финансовыми транзакциями. Чтобы избежать обвинений в участии в незаконных схемах, предпринимателям следует уделить особое внимание прозрачности своих операций, обоснованию сделок и соблюдению норм законодательства.

А как вы относитесь к ужесточению контроля за финансовыми операциями? Сталкивались ли вы с банковскими запросами или подозрениями? Делитесь мнением в комментариях!

Подпишитесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные новости от ФНС РФ, Минфина РФ и других органов. Узнайте больше о налоговой оптимизации на сайте www.taxe2020.ru, читайте наши книги о налогах на ЛитРес, и приходите на наш курс «Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов».

#налоги #обнал #финансовыйконтроль #проверкабанков #сертификаты #страхование #финансы2025 #ЕНС #госзакупки