План или ситуативное управление? Как сейчас лучше управлять финансами в бизнесе, чтобы не терпеть убытки
Я считаю, что планирование — это основа. Однако, будем реалистами -— жизнь вносит свои коррективы в любой план. Но это не повод отказываться от него, а наоборот — причина сделать его гибким. Сегодня поделюсь нюансами, которые нужно учесть в финплане.
Если вы считаете, что заниматься планированием в феврале уже поздно, то вот мой ответ: лучше сделать это сейчас, чем не сделать вообще.
Это позволит вам понять, какие финансовые цели стоят перед бизнесом, каким образом компания планирует их достичь и какие для этого нужны ресурсы.
Из чего состоит финплан
Базовый уровень финансового планирования – краткосрочное, на год, когда компания фокусируется на ближайших задачах.
Что включает в себя краткосрочное финансовое планирование:
Бюджетирование – составление годового бюджета с помесячной детализацией доходов и расходов. Это позволяет прогнозировать денежные потоки, определить объем средств на текущие операции, такие как закупка сырья, выплата заработной платы, оплата аренды и другие.
Оперативное управление – контроль за ежедневными и ежемесячными финансовыми потоками: оплата налогов, управление дебиторской и кредиторской задолженностью, мониторинг уровня запасов.
Решение текущих задач – это может быть закрытие контрактов, выпуск новых продуктов, реализация маркетинговых кампаний.
Согласно этим этапам разрабатывается четкий план действий, где каждая цель оцифровывается. Этот план включает в себя прогноз доходов и расходов, а также движения денежных средств. Это становится основой для финансовой модели компании.
Что нужно отразить в плане
Финансовый план компании должен быть максимально подробным и учитывать все основные аспекты ее деятельности.
Анализ текущей ситуации на рынке и состояния бизнеса:
- Какие товары или услуги компания предлагает рынку?
- Какие доходы ожидаются от их реализации?
Учет возможных рисков и внешних факторов, которые могут повлиять на доходы и расходы:
- Рост ключевой ставки и возможное удорожание кредитов.
- Колебания спроса на продукцию.
- Рост цен на сырье и услуги.
Планирование доходов и расходов. Разбейте доходы по направлениям деятельности, чтобы видеть, какие из них приносит прибыль. В части расходов важно разделить:
- Переменные затраты (например, на закупку сырья).
- Постоянные затраты (аренда, зарплаты).
- Административные и коммерческие расходы.
- Затраты на кредиты, проценты, налоги и другие обязательные выплаты. Пропишите, какие суммы, в какие сроки и из каких источников будут уплачены.
План или ситуативное управление
Финансовая гибкость позволит компании проще адаптироваться к изменениям внешней среды, быстрее проходить сложные периоды и не терять при этом фокус на главной цели.
Поэтому финансовая модель должна предусматривать несколько сценариев:
- оптимистичный (рост доходов, снижение расходов);
- реалистичный (стабильное развитие);
- пессимистичный (кризисные ситуации).
Почему важно иметь план
Финансовый план дает не только ориентир для бизнеса, но и помогает оценить, насколько устойчиво ваше предприятие.
- Хватает ли доходов для покрытия расходов?
- Достаточно ли средств для уплаты налогов?
- Сможет ли компания выдержать форс-мажорные ситуации?
Без ответа на эти вопросы бизнес рискует оказаться в зоне неопределенности, а это, в свою очередь, может привести к убыткам. Финансовое планирование, как компас, который позволяет держать курс даже в условиях изменчивого рынка. Лучше спрогнозировать финансовые показатели, пусть даже с небольшими отклонениями, чем плыть по течению без плана.
Финансовый директор: ключевая роль
Современный финансовый директор — это уже не просто специалист, который собирает цифры, строит отчеты и констатирует факты. Это стратег — он планирует, анализирует данные, видит риски и возможности, помогает компании достигать финансовой устойчивости и роста.
Поэтому финансовое планирование — это необходимый инструмент для тех, кто строит долгосрочную стратегию для своего бизнеса.
Даже если вы собственник или руководитель, который привык «держать всё в голове», стоит задуматься, насколько стабильнее станет компания с продуманной финансовой моделью.