Всё об налогообложения для самозанятых: ставки, лимиты, налоговый вычет

Самозанятый — это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и без образования юридического лица. Это удобный формат для тех, кто хочет работать на себя, не углубляясь в бюрократические процедуры торговли.

- Работа на себя

Самозанятые могут зарабатывать деньги, предоставляя услуги или продавая товары. Это может быть фриланс, репетиторство, фотосъемка, садоводство и многое другое.

- Регистрация в налоговых органах

Для того чтобы легально работать как самозанятый, необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика в налоговой службе. Это можно сделать через приложение "Мой налог" или на сайте ФНС.

- Налоговые льготы

Самозанятые имеют право на упрощенный налоговый режим, который позволяет существенно сократить налоговые издержки.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставкам:

- 4% от доходов, полученных от физических лиц (клиентов).

- 6% от доходов, полученных от юридических лиц или ИП.

В 2019 году в России был введен налог на профессиональный доход (НПД), который стал основой налогообложения для самозанятых граждан.

Самозанятыми считаются физические лица, которые:

1. Предоставляют услуги или продают товары (например, фрилансеры, репетиторы, фотографы, мастера на дому и т.д.).

2. Не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) или юридических лиц.

3. Зарабатывают деньги не превышая установленный предел — 2,4 миллиона рублей в год. Если доход превышает этот лимит, то необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход по следующим ставкам:

- 4% — от доходов, полученных от физических лиц.

- 6% — от доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Пример расчета:

Если самозанятый заработал 150 000 рублей за год от физических лиц, он заплатит налог так:

150,000 руб. × 4% = 6,000 руб.

Если заработок составил 150 000 рублей от юридических лиц:

150,000 руб. × 6% = 9,000 руб.

Некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на профессиональный доход:

1. Лица, которые не получают доход (т.е. если у вас не было дохода за год, вы не обязаны платить).

2. Лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, если они уплачивают налог по другому режиму (например, как ИП).

3. Самозанятые, которые заняты в сферах, запрещенных для налогообложения, например, если они занимаются производством и продажей алкогольной продукции, оружия или наркотиков.

4. Лица, работающие в рамках социальных программ (например, волонтеры), если вознаграждение не превышает установленных лимитов.

5. Лица, зарегистрированные в других налоговых режимах (например, так же как ИП), если они превышают лимиты.

Стать самозанятым в России довольно просто благодаря введению налога на профессиональный доход (НПД). Ниже мы подробно разберем, как оформляется самозанятость, а также способы получения денег для самозанятых.

Чтобы стать самозанятым, вам нужно пройти процесс регистрации. Вот основные шаги:

- Скачайте приложение "Мой налог". Это приложение доступно как в App Store, так и в Google Play. Оно позволяет управлять вашим статусом, вести учет доходов и рассчитывать налоги.

- Регистрация

Запустите приложение и следуйте инструкциям. Введите свои личные данные (ФИО, ИНН, адрес, паспортные данные). Приложение проведет идентификацию через вашу учетную запись на Госуслугах или по номеру телефона.

- Выбор режима налогообложения

При регистрации вам предложат выбрать налоговый режим - налог на профессиональный доход (НПД). Следуйте инструкциям в приложении для завершения регистрации.

- Получение статуса самозанятого

После успешной регистрации вы получите статус самозанятого. С этого момента вы можете легально заниматься предпринимательской деятельностью.

В приложении "Мой налог" вы можете легко фиксировать свои доходы. Записывайте сумму каждого поступления, а также источник (например, физическое или юридическое лицо).

- Расчет налога

Приложение автоматически рассчитывает ваш налог на основе фиксированной ставки (4% от доходов физических лиц, 6% от юридических). Вы можете увидеть, сколько налога вам нужно уплатить.

- Уплата налога

Налог можно оплатить через приложение, где вам будет предложено выбрать способ оплаты (например, дебетовая карта или интернет-банкинг).

Одно из преимуществ статуса самозанятого — отсутствие необходимости открывать расчетный счет в банке. Вот как вы можете получать деньги:

- Переводы на личный банковский счет

Самозанятые могут получать платежи напрямую на свой личный счет (бесплатный или с комиссиями, в зависимости от банка). Это удобно и экономит время.

- Использование электронных кошельков

Вы можете использовать электронные платежные системы. Это отличный способ получения денег, особенно для фрилансеров и онлайн-продавцов.

- Прямые наличные

Вы также можете получать деньги наличными от физических лиц. Главное — фиксировать такие сделки в приложении, чтобы учесть доходы.

Для получения платежей от клиентов можно использовать агрегаторы, такие как Lava.ru. Сервис позволяет принимать оплату без сложной настройки, обеспечивает удобное управление финансами и работает с самозанятыми.

1. Скачайте приложение и зарегистрируйтесь.

2. Введите свои доходы. Приложение автоматически посчитает, сколько налогов вы должны заплатить.

3. Для оплаты налогов вы можете использовать функцию в приложении. Там будет указана ваша сумма для уплаты налога.

Самозанятый имеет право на налоговый вычет в размере 10% от своего дохода, если он получает до 2.4 миллиона рублей в год. Это значит, что вы можете уменьшить налогооблагаемую базу и, соответственно, снизить сумму налога.

Как получить налоговый вычет?

Приложение само посчитает вашу налогооблагаемую базу, и если ваши доходы не превышают лимит, то вычтет 10% в процессе расчета налогов.

Налог на самозанятость составляет 4% от дохода, если вы работаете с физическими лицами, и 6% — если с юридическими.

Если ваш доход за год превышает 2.4 миллиона рублей, вы не сможете оставаться самозанятым и должны будете зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, что подразумевает другие налоговые обязательства.

При получении наличных доходов важно выписывать чеки через приложение "Мой Налог". Это нужно для ведения учёта ваших доходов и уплаты налогов.

Если вы хотите внести деньги на свой счёт и указать это как доход, вы можете сделать это через приложение, выбрав соответствующий раздел. Указывайте точную сумму дохода, чтобы избежать путаницы.

1. В приложении выберите "Сформировать чек".

2. Укажите сумму, за которую вы предоставляете услугу или продукт.

3. Отправьте чек клиенту и сохраните копию для своего учёта.

Если вы зарегистрированы как самозанятый, налоговая служба уже получила уведомление о ваших доходах через приложение "Мой Налог". Вам не нужно дополнительно уведомлять налоговую о каждом полученном доходе — приложение сделает это автоматически!

Нет, налог не начисляется, если у вас не было дохода. Вы не обязаны платить налоги за период, когда вы ничего не заработали. Просто продолжайте регистрироваться в приложении, когда начнете получать доход.

Если срок уплаты налога пропущен, не паникуйте! Вот что вам нужно сделать:

1. Уточните сумму долга в приложении "Мой Налог".

2. Оплатите начисленный налог как можно скорее, чтобы избежать дополнительных штрафов.

3. Если возникли трудности с оплатой, лучше всего обратиться в налоговую для выяснения ситуации.

Для самозанятых онлайн-касса не обязательна, если вы работаете только с физическими лицами. Однако, если вы планируете осуществлять безналичные расчеты, то вам потребуется использовать кассу.

Да, при использовании НПД (налога на профессиональный доход) часть ваших выплат идет в Пенсионный фонд.

#налогидлябизнеса #самозанятость #налоговыйвычет