Изменения в налоговом контроле: особое внимание на выездные проверки
Более трех тысяч выездных проверок организаций провела ФНС в прошлом году. И это на 35% меньше, чем в 23. Намечается определенная тенденция к уменьшению количества таких проверок. Возможно, этому способствуют изменения во внутренней политике налоговой службы, направленной на упрощение взаимодействия с налогоплательщиками, и цифровизация налогового контроля. Тем не менее снижение численности проверок не означает ослабления контроля – наоборот, результативность проверок повысилась, а доначисления возросли.
По результатам только одной результативной проверки организациям по всей России придется доплатить более шестидесяти миллионов рублей, а московским компаниям – сто миллионов рублей. Если сравнивать с 2023 годом, рост доначислений составляет 6%. Для ИП и россиян, занимающихся частной практикой, сумма доначислений выросла более чем вдвое по сравнению с прошлым годом и составляет почти пять миллиардов рублей.
Это позволяет утверждать, что процесс перешёл на качественно новый уровень: налоговые органы стали более эффективными в выявлении и документировании нарушений.
Рост доначислений в целом может свидетельствовать о более строгом и, возможно, целенаправленном контроле со стороны Федеральной налоговой службы. Это также указывает на то, что налоговые органы, несмотря на снижение общего числа проверок, выявляют более серьезные и заметные нарушения, которые требуют внимания. Компании должны учитывать изменяющиеся условия и подготовиться к более серьезным последствиям в случае налоговых нарушений.
Выездная проверка – это всегда стресс для любой компании. Счетная палата РФ озвучила неприятную статистику: выручка «проверенных» компаний в среднем ниже, чем у предприятий, не проходивших через эти процедуры. В 2024 году различие достигло 15%.
Наиболее уязвимыми к проверкам оказались малые предприятия. Разница в выручке между теми из них, кто проходил эту процедуру, и теми, кто не был проверен, превысила 33%. Это разительное отклонение говорит о том, что давление проверок может существенно подрывать финансовые основы малых бизнесов, которым зачастую не хватает ресурсов для успешного преодоления таких трудностей.
Чтобы ошибки в налоговых декларациях не были выявлены налоговыми органами во время проверок, важно проводить регулярные внутренние аудиты.
Аудит, как система оценки бухгалтерской отчетности и налоговых обязательств, может стать ключевым инструментом в выявлении и исправлении налоговых ошибок. Профессиональные аудиторы не только проводят проверку документации, но и анализируют бизнес-процессы, что позволяет выявить потенциальные слабые места в налоговой стратегии компании.
Выбор в пользу аудита кажется наиболее разумным, особенно если учесть, что инвестиции в этот процесс на ранних стадиях могут существенно сохранить средства в будущем. Своевременные мероприятия по исправлению налоговых ошибок помогают не только избежать штрафов, но и страданий, связанных с судебными разбирательствами. Эффективно организованный процесс аудита позволяет нейтрализовать существующие риски и выработать стратегию налогового планирования, которая поможет компании развиваться в соответствии с действующими нормами.
Автор
Екатерина Васенкова
– Высшее образование: с отличием по направлениям - юридическое (гражданско-правовая специализация) и учетно- финансовая (специализация банковское дело)
– С 2012 года является налоговым консультантом.
– Опыт работы: более 8 лет в международных аудиторских компаниях
– Руководитель управленческой и международной отчетности в крупной страховой компании