Как не допустить блокировку счёта: советы начинающим предпринимателям

Демид Костерев, частный инвестор, предприниматель, экономист, основатель Modulbau.

К концу 2018 года 1,5 млн банковских счетов российских предпринимателей заблокировали. Как результат: для бизнеса настали не лучшие времена — потеря клиентов, задержка зарплат и переводов поставщикам. Однако надежда на улучшение климата появилась после новости о том, что банкам могут запретить заморозку счетов без весомых оснований.

Ключевое слово здесь «могут», и пока поправки 115-ФЗ «О противодействии легализации» не вступили в силу, делюсь рекомендациями, как предпринимателю обезопасить себя от блокировок счетов.

Статья 76 НК РФ «Приостановление операций по счетам в банках» описывает все основания налоговой службы для блокировки вашего счёта. Как показывает статистика, налоги — самая распространённая причина. Если вы не заплатите за электричество, вам в худшем случае через пару-тройку месяцев отключат электроэнергию.

Но если вы не заплатите налоги, последствия могут быть куда тяжелее. И срок на устранение задолженности даётся довольно сжатый — восемь дней с момента получения уведомления.

Если по истечении срока требования налоговиков не исполняются, банк приостанавливает операции по счёту в пределах той суммы, которую вы задолжали. Остаток пока ещё в вашем распоряжении, но ФНС вправе заблокировать и его, если вы вспомнили про налоговую декларацию позже, чем через десять дней с установленной даты сдачи отчётности.

Кроме того, ждите блокировку, если вы не соблюдаете правила электронного документооборота (сдаёте отчётность позже сроков), не подтверждаете приём документов от налоговой в электронном виде (подробнее об этом — в приказе ФНС от 7 ноября 2018 года N MMB-7-2/628).

Также блокировка последует после просрочки сдачи отчётной формы по налогу на доходы физических лиц 6-НДФЛ. Наконец, в августе 2018 года в силу вступил 232-ФЗ о внесении изменений в НК, который даёт ФНС «зелёный свет» на блокировку счетов ещё и за несвоевременную сдачу расчёта по страховым взносам. Таким образом, ваш календарь должен пестрить красными пометками дат сдачи документации.

Если говорить начистоту, каждый банк сам выводит определение «сомнительной операции», и вам в любом случае придётся доказывать свою чистоту перед буквой закона. Каждое движение по расчётному счету отслеживается службой финмониторинга банка, и именно она решает, что требует подтверждения законности в рамках 115-ФЗ, вышеупомянутых статей 76 и 232 НК, а также методическими указаниями ЦБ.

Однако существует несколько приёмов, которые помогут вам быть более уверенными касательно безопасности своего счёта. Данные рекомендации больше подойдут владельцам ИП.

Во-первых, не спешите сразу обналичивать деньги. Если клиент вам перевёл оплату на счёт, дайте деньгам полежать хотя бы дней семь. Если вы сразу переводите деньги на карту или снимаете эту сумму в банкомате, могут возникнуть вопросы. Старайтесь проводить как можно меньше операций с наличными, расплачивайтесь картой.

Во-вторых, ваши контрагенты, с кем вы ведёте бизнес и от кого получаете оплату, должны быть надёжными и честными компаниями. Здесь действует правило «незнание закона не освобождает от ответственности».

Именно поэтому есть смысл всегда проверять, с какого юрлица вам переводят деньги. Фирмы-однодневки, сомнительные контрагенты с нестабильными поступлениями на счета юрлиц точно привлекут повышенное внимание банка.

В-третьих, ваша бухгалтерия должна быть в идеальном состоянии. Документы нужно хранить в течение трёх лет. Банк в любой момент может попросить вас предоставить скан договора, на основании которого вы оказываете услуги клиенту.

Кроме того, если в компании проходит налоговая проверка, налоговая может проверить также юрлица, с которыми в течение двух лет работала компания. Поэтому, если у кого-то из ваших заказчиков будут проверки, готовьте и вы документы на всякий случай.

Следующее правило — соблюдение условий деятельности, которую вы указывали на момент регистрации юридического лица. Если говорить профессиональным языком, коды ОКВЭД должны совпадать с выпиской из налоговой. Если при регистрации юрлица вы хотели заниматься изготовлением печатной продукции, то контракт с вашим клиентом должен быть на этот вид услуг, а не на сдачу квартиры в аренду.

Ещё важный момент — даты поступлений. Следите, чтобы средства от ваших клиентов приходили на расчётный счёт не всегда в один и тот же день. Иначе банк может посчитать эти деньги перечислением зарплаты. Недобросовестные работодатели для сокращения налогов предлагают сотрудникам открывать ИП, чтобы платить не зарплату с отчислениями в пенсионный фонд, а обычный гонорар подрядчику за проект.

Кроме того, Росфинмониторинг установил предел для операций в размере 600 тысяч рублей. При этом неважно, переводите ли вы оплату или вам прислали гонорар за проект: для банка операция с крупной суммой моментально становится маркером повышенного внимания к деятельности организации.

Первым делом необходимо предоставить полный пакет документов, запрашиваемых банком. Если по каким-то причинам его собрать не удаётся, подготовьте подробное письменное объяснение. При этом важно писать честно и подробно: банковского сотрудника вряд ли устроят «отписки». Помочь в подготовке документов вам может налоговый консультант.

Предоставить банку все необходимые сведения нужно в двух вариантах: в электронном и печатном. Важно иметь два печатных варианта: один для банка, а второй — для себя, с пометкой о принятии, которая должна содержать информацию о принявшем сведения лице (ФИО, подпись, должность и штамп банка по возможности).

После этого к вам могут возникнуть дополнительные вопросы, и тогда сценарий с бумажной волокитой повторяется. Если ответ не поступил в течение трёх рабочих дней, не лишним будет уточнить, на какой стадии рассмотрения находится ваш вопрос.

В ожидании вердикта банка нет смысла сидеть без дела. В первую очередь стоит выяснить, сколько денег числится на остатке, а после решить, насколько он значим для бюджета вашего бизнеса.

Второе, что вы можете сделать, — открыть расчётный счёт в другом банке. Российское законодательство не запрещает заводить несколько открытых счетов в разных финансовых организациях.

После этого внимательно перечитайте договор с банком, заблокировавшим ваш счёт, и оцените свои шансы на возврат денег. Здесь нам интереснее всего размер комиссии с остатка средств в случае закрытия счёта согласно 115-ФЗ. Обычно эта сумма составляет от 10 до 25%. Ваша задача — как можно быстрее забрать свои деньги, чтобы избежать комиссии.

#115ФЗ#блокировкасчета