Как зарегистрировать ИП, если слова «документы» и «налоговая» вызывают страх

В 2025 году пройти все этапы можно онлайн.

В России бум индивидуального предпринимательства, показало наше исследование. В первом квартале 2024 года количество регистраций новых ИП побило двухлетний рекорд. Тенденция, скорее всего, сохранится и по итогам года. Больше всего новых ИП регистрируют в торговле, ремонте автомобилей и строительстве. По такой форме работает и совсем небольшой бизнес, и компании побольше, которые пока не созрели для оформления юрлица.

Обсудили с руководителем направления регистрации бизнеса в Точке тонкости регистрации ИП и и нюансы систем налогообложения.

Навигация по материалу:

Чтобы зарегистрировать ИП, понадобятся:

При некоторых способах может потребоваться СНИЛС.

Документы для регистрации ИП можно подать несколькими способами:

Федеральная налоговая служба и Росстат хотят понимать, на чём бизнес зарабатывает, поэтому каждому виду деятельности присвоили свой номер. Так разработали ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

Кодов много — всего больше 1600, но нужно выбрать один, по которому планируете получать больше всего дохода, он называется «основной». Помимо него, можно указать до 68 дополнительных кодов. Их перечисляют в заявлении на регистрацию ИП.

При выборе дополнительных кодов важно соблюдать баланс. Внимание налоговой можно привлечь и если получать доход без нужного кода ОКВЭД, и если указать сразу слишком много кодов. Но не переживайте: добавить или заменить коды можно и позже, необязательно указывать все сразу.

Ещё нужно учитывать нюансы разных сфер. Например, продавцам на маркетплейсах подойдёт основной код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет». Но некоторые маркетплейсы требуют указывать коды для продажи конкретных товаров: 47.61 для книг или 47.71 для одежды.

По умолчанию при регистрации ИП предпринимателям назначают общий режим налогообложения (ОРН или ОСНО). Это самая сложная система с точки зрения отчётности, к тому же по ней придётся платить НДС и НДФЛ.

Большинство предпринимателей выбирают один из спецрежимов налогообложения. Для этого при регистрации ИП или сразу после нужно подать заявление о переходе. Перечислю, какие бывают системы.

Упрощённая (УСН). На ней нужно выбрать, с чего будете платить налог: с доходов (ставка 6%) или прибыли («доходы минус расходы», ставка 15%). В некоторых регионах действуют льготные ставки или объявлены налоговые каникулы. Точную ставку для вашего региона лучше уточнить на сайте ФНС.

Ограничения:

Патент (ПСН). По ней предприниматель, по сути, покупает право работать в определённой сфере на срок от одного до 12 месяцев и не платить больше налогов. Всего по патенту сейчас доступно около 80 кодов ОКВЭД, обычно это торговля, ремонт, бьюти-услуги. Точные виды лучше уточнять в своём регионе: они могут различаться.

Ограничения:

Автоматизированная упрощённая (АУСН). Режим пока доступен только в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. По нему, как и при обычной упрощёнке, можно выбрать, с чего платить налоги: с доходов (ставка 8%) или прибыли («доходы минус расходы», 20%). Разница в том, что перейти на АУСН можно только с начала года.

Ограничения:

Налог на профессиональный доход (НПД). Вообще, это режим для самозанятых, но ИП тоже могут его использовать. По нему ставка налога зависит от клиента: для физлиц — 4%, для компаний — 6%.

Ограничения:

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Специальный налог для фермеров и тех, кто выращивает грибы, цветы и другие культуры. Ставка — до 6% от прибыли («доходы минус расходы») в зависимости от региона.

Ограничения:

Зависит от способа подачи документов. Если регистрируетесь сами и ФНС России не найдёт ошибок в заявлении, то заявление рассмотрят за 1–3 рабочих дня. Это не считая времени, потраченного на поход в МФЦ или к нотариусу. Если же налоговая найдёт в заявлении ошибки или не сможет открыть прикреплённые файлы, то откажет в регистрации, и процедуру нужно будет повторить. Ускорить процесс в налоговой нельзя.

При регистрации через банк консультация и подача документов занимают от одного дня. Далее эксперты банка заполняют заявление так, чтобы его зарегистрировали с первого раза. Как только приходит ответ из налоговой, отправляют заявку на открытие счёта. В результате клиент получает сразу и статус ИП, и готовый счёт.

Если в вашем бизнесе есть инвесторы, то лучше рассмотреть форму общества с ограниченной ответственностью (ООО). В этом случае можно вписать нескольких владельцев, но бухгалтерия будет сложнее.

Ещё ИП не могут заниматься некоторыми видами бизнеса: например, производством лекарств и алкоголя или охраной. Так что для таких сфер подойдёт ООО, ЗАО или другие формы.

Иногда вместо ИП выбирают самозанятость. Например, если продают вещи, сделанные своими руками: свечки, домашний текстиль. Но тут важно помнить про два момента: нельзя продавать товары, для которых нужна сертификация, и есть ограничение в доходах — не больше 2,4 млн рублей в год.

Обычно для работы на маркетплейсах достаточно регистрации в качестве ИП. Это проще, дешевле и требует меньше бюрократии. Единственный случай, когда стоит рассмотреть вариант ООО с самого начала, — если планируете работать с партнёрами или масштабировать бизнес. В остальных ситуациях проще начать с ИП. При необходимости всегда можно его закрыть и открыть ООО позже.

Да, оформить ИП онлайн через сайт ФНС можно, даже если вы за границей. Нюанс в том, что из-за границы сложнее открыть расчётный счёт: для этого нужно прийти в банк лично или встретиться с его представителем. А без счёта будет больше ограничений: например, нельзя проводить сделки на сумму больше 100 тысяч рублей.

Можно, регистрация ИП не зависит от кредитной истории или задолженностей. Но важно понимать, что кредиторы могут потребовать погасить долги за счёт дохода от бизнеса.

Лучше выбрать один из налоговых спецрежимов, чтобы не платить налог на прибыль в те месяцы, когда бизнес не приносил дохода. Например, УСН. Но помните, что даже при нулевом доходе ИП должен платить взносы в социальные фонды — 49,5 тысячи рублей в год.

Нет, по закону регистрация ИП обязательна по прописке. Если постоянной регистрации нет, можно оформить ИП по временной. Но если временная регистрация в одном городе, а постоянная в другом, открывать ИП придётся в городе с постоянной пропиской.

Открыть расчётный счёт, чтобы упростить работу с клиентами. По закону ИП может работать и без него, это юрлица обязаны открыть счёт в течение 30 дней после регистрации. Но без расчётного счёта предприниматели могут получать оплату услуг только наличными, что может ограничить круг клиентов. К тому же отчитываться с расчётным счётом легче и не всегда это требует дополнительных затрат: например, мы в Точке открываем счёт для ИП бесплатно.

Сообщить в Роспотребнадзор, если работаете в сфере розничной торговли, общепита и некоторых видов услуг — список есть на сайте Роспотребнадзора. Это лучше сделать, когда всё будет готово к открытию.

Встать на учёт в Социальный фонд России, если планируете нанимать сотрудников. После заключения первого трудового договора у вас есть 30 календарных дней, чтобы это сделать.

Получить электронную подпись, чтобы сдавать отчётность в ФНС России онлайн. Подпись физлица тут не подойдёт.

Теперь вы знаете достаточно, чтобы зарегистрировать ИП самостоятельно. Но мы в Точке можем сделать процесс удобнее: проведём всю процедуру онлайн и без визита в налоговую. При этом ответим на все вопросы и убедимся в том, чтобы не было ошибок при подаче документов. А ещё сразу поможем выпустить электронную подпись и подадим заявку на открытие расчётного счёта с вечным бесплатным обслуживанием.