10 вопросов бухгалтера. Или когда поможет аутстаффинг специалиста по регламентированному учету 1С?

Правильное отражение операций бухгалтерского и налогового учета в программе означает формирование достоверной отчетности и отсутствие проблем в будущем с контролирующими органами.

Итак, сразу перейдем к вопросам.

1. Для главных бухгалтеров производственных предприятий актуальна задача по настройке распределения прямых и косвенных затрат в 1С, а также распределения доходов по номенклатурным группам. Это позволяет им при закрытии месяца получать точную себестоимость своей продукции, и, как следствие, корректное формирование налога на прибыль.

Если, например, речь идет о строительной компании, у которой возведено несколько многоквартирных домов, то ее бухгалтерии необходимо видеть выручку по каждому объекту строительства.

2. Очень много вопросов у бухгалтеров возникает в связи с переходом на новый ФСБУ 6/2020 «Основные средства». Есть непонимание того, как формировать ликвидационную стоимость.

Если раньше полностью самортизированные объекты основных средств отражались в учете по нулевой стоимости, то теперь должны – по ликвидационной.

Предположим, 10 лет назад предприятие приняло к учету какой-то экскаватор со сроком амортизации 10 лет. Спустя это время он бы уже полностью самортизировался и оставался на балансе предприятия по нулевой стоимости. Однако, в соответствии с ФСБУ 6/2020 сейчас требуется пересмотреть справедливую стоимость этого основного средства, и определить, сколько еще оно может прослужить. Предположим, еще 5 лет. Тогда нужно изменить срок полезного использования этого экскаватора и установить ликвидационную стоимость исходя из того, что через 5 лет предприятие его продаст за определенную сумму.

3.Бухгалтеры крупных организаций испытывают трудности в применении ПБУ18/02

по операциям с лизингом, выпуску готовой продукции, НЗП, материалам, основным средствам, курсовым разницам и т.п.

Если имеет место свертка, переход с другой программы либо смена главного бухгалтера, разобраться в этих вопросах бухгалтерам бывает совсем сложно.

4. У производственных предприятий возникают трудности при использовании счетов 20, 23, 25, 26, 29.

Например, у сельскохозяйственного предприятия, занятого в растениеводстве, есть свои особенности: в текущем году готовится поле, затем сажается озимая культура, и только на следующий год ожидается урожай. Это переходящий процесс, который при закрытии месяца бывает очень сложен, если его правильно не настроить.

5. Основная проблема по 41-му счету – это большая пересортица.

Некоторые бухгалтеры, сталкиваясь с тем, что у них не списываются товары (товара на складе нет, либо еще не оприходовали, либо неправильно оприходовали, либо что-то не так с документами), отменяют в настройках системы отслеживание остатков на складах при списании. В результате появляются минусовые остатки по товару.

6. На 43 и 40 счетах формируется фактическая себестоимость реализованных товаров, и если предприятие ведет учет по нормативной (плановой) себестоимости, то в конце месяца идут большие корректировки.

Например, плановая себестоимость установлена в программе - 20 тысяч руб., а по итогам расчета фактическая составила всего 5 тысяч.

Бухгалтеры не всегда понимают, откуда берутся эти разницы, и начинают их вручную корректировать. Процесс особенно усложняется, если товара производится много.

7. При использовании 60, 62 счетов в расчетах с поставщиками и покупателями часто возникают проблемы, когда оплата вносится не на тот договор. Это характерно для случаев, когда с одним и тем же контрагентом у предприятия заключено несколько договоров. В результате, когда по договору начинают рассчитываться, то на нем либо не хватает средств, либо есть аванс, с которого нужно заплатить НДС (в случае с УСНО это критично).

В подобных ситуациях, если клиентов много, переносить авансы из прошлых периодов на текущий крайне трудоемко.

8. По 70 счету возникает много вопросов по ведомостям на выплату зарплаты — в них часто бывает неразбериха.

Когда все в порядке, бухгалтер заполняет ведомость на выплату зарплаты, в ведомость автоматически подбираются остатки по 70 счету, долги сотрудникам — сколько кому необходимо заплатить.

Если же где-то была нарушена последовательность, порядок начисления зарплаты, больничных, разовых выплат, либо есть незаполненные объекты в начислении, то при формировании ведомости вылезают долги за прошлые месяцы. За пару лет это могут быть огромные суммы.

Почистить регистры накопления ведомости выплаты заработной платы вручную, если это крупное предприятие, нереально. Здесь нужна либо специальная обработка, которая корректно почистит сразу несколько регистров (выплаты зарплаты, расчета с налогоплательщиками, расчета с налоговыми агентами), либо свертка базы 1С, либо ввод остатков вручную, чтобы не потянулись долги прошлых лет.

9. При использовании 73 счета возникают вопросы по исполнительным листам.

Например, сотрудник принес исполнительный лист, и его ввели в 1С:ЗУП, а затем от судебных приставов приходят еще несколько. У них меняется очередность, в документах учета возникает путаница.

Причем приставы четко отслеживают, сколько выплатили заработной платы сотруднику, и сколько он должен по тому или иному исполнительному листу. Если деньги не удерживаются, за этим неизбежно следуют штрафы.

С другой стороны, если с работника удержано больше, чем нужно, предприятие оштрафует трудовая инспекция за нарушение прав трудящегося. И здесь по исполнительным листам тоже могут быть вопросы.

10. Вызывает вопросы появление отрицательных остатков на 84 счете.

Предположим, предприятие целый год выплачивает дивиденды, а по итогу года оказывается, что чистая прибыль - меньше, чем выплаченные дивиденды. Но выплатить дивидендов больше, чем получена прибыль, нельзя, иначе это может быть расценено как заработная плата с сопутствующим начислением НДФЛ и страховых взносов.

Конечно, это далеко не исчерпывающий список вопросов, с которым сталкиваются бухгалтеры, работая в конфигурациях 1С. Их гораздо больше, и способствовать разрешению этих вопросов может привлечение стороннего специалиста по регучету.

Чем может помочь специалист по регламентированному учету в 1С по договору аутсорсинга или аутстаффинга?

Таким образом, привлеченный специалист по регучету может проанализировать текущую ситуацию, выполнить необходимые настройки системы, объяснить штатным сотрудникам, как и что нужно сделать, а также решить текущие задачи. И вы будете уверены в том, что ваша бухгалтерская и налоговая отчетность формируется правильно.

Есть проблемы в регламентированном учете в 1С? Заполните форму на сайте – мы вам перезвоним и предложим варианты решений.