ИИС-3: все, что нужно знать

С 1 января 2024 года в России введен в действие закон об индивидуальных инвестиционных счетах третьего типа - ИИС-3. Сейчас он одобряется Советом Федерации. Самое время разобраться, что это, для чего нужно и как будет работать.

Коллеги, у нас замена

Во-первых, ИИС-3 заменит собой два прежних типа счетов. Есть ряд важных изменений, о которых нужно знать, об этом чуть ниже.

Во-вторых, стоит определить формулировку. ИИС-3 - это тип инвестиционных счетов, который нацелен на поддержку долгосрочных инвестиций в российскую экономику и финансовую систему. В нем сочетаются признаки льгот, которые присутствовали в ИИС-1 и ИИС-2, но многое было изменено.

Как это будет работать

- Пользователь может иметь несколько счетов сразу. Раньше физическому лицу разрешалось иметь только один ИИС. Это было нужно, чтобы сохранить налоговые льготы. После того как в 2022 году брокеры столкнулись с проблемой задвоения счетов из-за перевода активов, было решено расширить границы.

Теперь разрешается иметь до трех счетов ИИС-3, но при условии, что ранее не заключалось договоров по первым двум типам.

- Срок обращения стал больше. С этим все понятно: именно на долгосрочный горизонт и рассчитана эта инициатива. Государству важно зафиксировать деньги россиян на инвестиционных счетах и тем самым обеспечить приток инвестиций. Не сказать, что это очень изящное решение, но оно точно рабочее. Тот, кто держит деньги на счете долго, получает всяческие преференции.

Срок обращения со временем будет расти. Для тех, кто заключит договор в 2024-2025 году, минимумом станет 5 лет. В 2026 году - 6 лет лет, в 2028 году - 7 лет лет, в 2029 году - 8 лет. С 2031 года на налоговые льготы сможет претендовать только тот, кто держит счет 10 лет.

Это достаточно амбициозная цель. Однако с большой долей вероятности это сработает, потому что только таким образом сейчас можно обеспечить приток свежих денег в экономику. Министр финансов г-н Силуанов упоминал, что на руках у россиян около 40 трлн рублей в виде свободных средств. Эти деньги - да в экономику бы.

Если инвестор принимает решение закрыть счет раньше, ему придется взять на себя все налоговые обязательства.

- Теперь можно будет открыть только ИИС-3. С его введением доступ к первым двум типам счетов закрывается.

Тем инвесторам, кто уже владеет счетом ИИС, на выбор предоставляется два варианта развития событий: оставить все как есть и использовать счет на прежних условиях или же трансформировать его в ИИС-3. Если будет принято второе решение, срок работы ИИС начнет считаться с момента первоначального счета.

- Льготы - это самое интересное. В ИИС-3 льготы будут комбинированными и объединят в себе преференции предыдущих типов счетов.

Основная льгота - это возможность получать налоговый вычет с той суммы, которая вносится ежегодно. После закрытия ИИС инвестор получит налоговый вычет и с суммы инвестиционного дохода. Главное - сохранить сроки работы ИИС в соответствии с требованиями. Здесь есть и финансовый нюанс. Он заключается в сумме ограничений. База для налогового вычета ограничена отметкой в 400 тыс. рублей ежегодно. Ставка возврата - 13%.

На весь срок владения ИИС инвестор может получить вычет с суммы, не превышающей 30 млн рублей.

- Появляется возможность для вывода денег. Раньше это было невозможно, потому что попытка вывода финансовых средств автоматически закрывала такой счет с одновременной потерей налоговых льгот. Теперь же есть функция частичного вывода финансов, если у инвестора возникли крайние обстоятельства: например, потребовалось дорогостоящее лечение лекарствами из списка, одобренного правительством.

- Счета могут быть застрахованы. Пока окончательного решения по этому пункту нет, но власти точно это обсуждают по принципу страховки банковских депозитов. Здесь наверняка также будут финансовые ограничения. вероятно на страховку можно будет рассчитывать, если страховая признает, что потери не связаны с неверно принятыми финансовыми решениями инвестора.

- Нюансы инвестирования. Для ИИС-3 будет ограничен список ценных бумаг, доступных для приобретения. В первую очередь это касается иностранных активов.

В чем смысл?

Долгосрочный смысл - в привлечении в финансовую систему России больших денежных объемов. С введением антироссийских санкций приток финансов на рынок акций РФ оказался ограниченным. Идея заключается в том, чтобы стимулировать своих граждан к финансовым вложениям.

Налоговый вычет должен хорошо поддержать такую идею. Речь идет о возврате ежегодно до 52 тысяч рублей со счета в рамках уплаченного НДФЛ или освободить свой доход от НДФЛ при работе на ИИС.

Такой инструмент подходит и начинающим инвесторам, и участникам рынка с опытом работы.