Аптечка финансового директора
Сегодня для многих бизнесов наступили непростые времена, в которых финансовый директор, экономист играют важную роль. Собственнику и топ-менеджерам нужна поддержка, а иногда и экстренная помощь.
Какие лекарства всегда должны быть в аптечке у финансового специалиста?
Какие инструменты помогут выявить проблематику, оценить масштаб проблем и понять, что надо менять и внедрять в бизнесе, если его финансовое здоровье пошатнулось?
Таких инструментов в арсенале финансового специалиста немало, но лично я использую 4 ключевых:
1) Вертикальный анализ Отчета о доходах и расходах. Это то, с чего я всегда начинаю анализ отчетности Заказчика, который дает мгновенное понимание проблематики. Доля каждой статьи затрат в выручке, рентабельность маржинальной, операционной и чистой прибыли. Сразу видно:
- кто «съедает» заработанную маржу
- эффективность производства, продаж, логистики
- превышение доли затрат в сравнении с отраслевыми\рыночными нормативами
Это очень наглядный и простой способ проанализировать экономику бизнеса, выделить узкие места и начать с ними работать
2) АВС анализ продаж. Этот инструмент необходим, когда нам важно глубже проанализировать причины низкой маржинальности, оборачиваемости и вообще проблемы в продажах\закупках\запасах. Зачастую урезать расходы без вреда для бизнеса уже некуда, и надо увеличивать продажи.
Для этого я смотрю на продажи комплексно:
- АВС анализ по количеству, в шт.
- АВС анализ по выручке, в руб.
- АВС анализ по маржинальной прибыли, в руб. и %
3) Платежный календарь. Это краткосрочный, не стратегический инструмент, лекарство при кассовых разрывах. Прогноз ожидаемых поступлений, план всех выплат, ранжирование по приоритетности, денежный поток и остаток денежных средств на конец каждого дня. То, что позволяет понять масштаб бедствия (даты и сумму нехватки денежных средств) и управлять ситуацией: переносить платежи, расставляя приоритеты, искать источники покрытия кассового разрыва.
4) Финансовая модель. Это стратегически важный инструмент для бизнеса в любые времена. И нужна она не только для оценки инвестпроекта, нового бизнеса, это рабочий инструмент, который в периоды кризиса незаменим.
В хорошей финмодели выделены и взаимосвязаны все ключевые факторы и показатели, влияющие на прибыль, денежный поток и стоимость бизнеса. Меняя параметры модели, мы видим как меняется прибыль в Отчете о доходах и расходах, денежный поток и остатки в Отчете о движении денежных средств, запасы, задолженности и обязательства в Балансе.
Мы можем рассчитать точку безубыточности, сколько денег надо вложить в бизнес и когда можно закрыть все долги, смоделировать разные сценарии и принять нужные решения.
А что из этого вы используете в своей работе? Какие еще инструменты, на ваш взгляд должны быть в аптечке финансового специалиста?