Бухгалтерия фитнес клуба: как вести бухучет без заморочек
Фитнес-клубы, как и любые другие коммерческие организации, обязаны вести бухгалтерский учет. Однако, чтобы он не стал головной болью, важно сразу выбрать правильную систему налогообложения, грамотно учитывать доходы и расходы, а также автоматизировать процессы с помощью надежных инструментов. Разберем ключевые моменты.
Выбор налогообложения
Прежде всего, необходимо определить подходящую систему налогообложения. Для фитнес-клубов доступны несколько вариантов:
- ОСНО (Общая система налогообложения) – сложная система, требующая ведения полноценного бухгалтерского учета, уплаты НДС и налога на прибыль. Чаще всего используется крупными сетевыми клубами.
- УСН (Упрощенная система налогообложения) – наиболее удобный вариант для малого и среднего бизнеса. Можно выбрать ставку 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. Этот режим особенно выгоден, если значительная часть расходов приходится на аренду помещений и оплату труда сотрудников.
- Патент – доступен только для индивидуальных предпринимателей, имеет ограничения по выручке, но упрощает налоговый учет и не требует ведения бухгалтерии.
Оптимальным вариантом для большинства фитнес-клубов является УСН. Перейти на ОСНО придется только в том случае, если годовая выручка превысит 150 млн рублей или численность сотрудников окажется более 100 человек (Федеральный закон № 129-ФЗ). До этого момента УСН остается наиболее выгодным решением с точки зрения налогообложения.
Учет доходов фитнес-клубов
Основные источники доходов фитнес-клубов включают:
- Продажу абонементов – долгосрочных, краткосрочных, разовых посещений.
- Дополнительные услуги – персональные тренировки, массаж, аренда залов.
- Реализацию спортивных товаров и питания – протеиновые коктейли, экипировка, аксессуары.
При учете доходов важно правильно распределять выручку по абонементам. Она не должна признаваться в момент оплаты, а должна учитываться постепенно в течение срока их действия. Такой подход позволяет корректно отражать финансовые результаты и снижает налоговые риски.
В бухгалтерском учете фитнес-клубы используют:
- Счет 98 «Доходы будущих периодов» – для фиксации выручки от продажи абонементов, которая будет признана в последующие периоды.
- Счет 97 «Расходы будущих периодов» – для учета затрат, связанных с предоставлением услуг в дальнейшем (например, оплата аренды, зарплаты тренеров).
Учет скидок в фитнес-клубах
Скидки, предоставляемые клиентам, должны корректно учитываться в бухгалтерском учете – не как расход, а как уменьшение выручки. Это важно для правильного формирования налоговой базы и корректного отражения финансовых результатов.
При предоставлении скидок необходимо документально фиксировать их основания, включая:
- маркетинговые акции,
- корпоративные программы,
- персональные предложения.
Бухгалтерские проводки по учету скидок:
- Дебет 62 Кредит 90.1 – отражена выручка от продажи товаров или услуг с учетом скидки;
- Дебет 90.3 Кредит 68 (субсчет «Расчеты по НДС») – начислен НДС с выручки;
- Дебет 51 Кредит 62 – получена оплата от покупателя с учетом скидки:
- Дебет 62 Кредит 90.1 – корректировка выручки с учетом предоставленной скидки;
- Дебет 90.3 Кредит 68 (субсчет «Расчеты по НДС») – корректировка НДС, относящегося к сумме скидки.
Учет оборудования
Фитнес-оборудование (тренажеры, гантели, коврики, инвентарь) относится к основным средствам и подлежит амортизации. Срок амортизации зависит от стоимости оборудования:
- До 100 000 рублей – можно списать сразу.
- Более 100 000 рублей – учитывается как амортизируемое имущество, списывается по установленным нормам.
Налоговый вычет для клиентов фитнес-клубов
С 2022 года клиенты могут оформить налоговый вычет на фитнес. Это позволяет вернуть до 13% от стоимости занятий за счет подоходного налога (НДФЛ). Однако для этого фитнес-клуб должен соответствовать ряду требований.
Условия для получения вычета клиентами:
- Наличие лицензииКлуб должен иметь лицензию на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
- Корректные коды ОКВЭДВ уставных документах компании должны быть указаны соответствующие виды деятельности:
- 93 – деятельность в области спорта, отдыха и развлечений;96.04 – физкультурно-оздоровительная деятельность.
Подключение онлайн-кассы
С 1 июля 2019 года согласно законодательству (закон № 54-ФЗ), все расчеты должны проводиться через онлайн-кассу. Бухгалтерия фитнес клуба обязана:
- Применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при приеме наличных и безналичных платежей;
- Формировать электронные чеки и передавать данные в налоговую;
- Хранить чеки в системе и предоставлять клиентам по их запросу.
impulseCRM интегрирована с ЮKassa, что позволяет:
- Принимать платежи через кассу без дополнительного оборудования;
- Автоматически формировать чеки и отправлять их клиентам;
- Вести детализированный учет всех финансовых операций.
impulseCRM – лучшее решение для бухучета фитнес-клубов
impulseCRM предлагает полный спектр инструментов для автоматизации бухгалтерии фитнес клуба или спортивного центра. Система упрощает учет доходов и расходов, контролирует финансовые потоки, автоматически формирует налоговую отчетность и интегрируется с онлайн-кассами, что помогает вести бизнес без лишних сложностей.
Помимо автоматизации бухгалтерии фитнес-клуба impulseCRM предлагает:
- Личный кабинет клиента: Позволяет пользователям самостоятельно устанавливать расписание, следить за статистикой своих посещений и бронирований.
- Поддержка филиалов: Учитывает особенности каждого филиала, включая часы работы, доступ разных менеджеров, а также уникальные акции и тарифы.
- Раздел аналитики: Предоставляет детализированную статистику по продажам и активности клиентов, включая посещаемость, средний чек и самые востребованные тренировки.
- Виджет расписания: Интеграция с вашим сайтом для онлайн-бронирования сеансов, что облегчает процесс записи для клиентов.
- Система контроля и управления доступом: Автоматизация пропускного режима с помощью электронных браслетов, которая обеспечивает безопасность и удобство.
- Учет абонементов: Настройка и отслеживание абонементов клиентов, включая клубные карты, приостановку абонементов, гостевые посещения и дополнительные услуги, такие как массаж или солярий.
Использование impulseCRM помогает не только автоматизировать бухгалтерский учет фитнес клубов, но и повысить эффективность работы, снизить затраты и избежать ошибок. Подключите impulseCRM и управляйте своим клубом без лишних сложностей!