Налоги на коммерческую недвижимость, как минимизировать расходы?
Коммерческая недвижимость – это объекты, используемые для получения постоянной прибыли. Существуют два основных налога, связанных с коммерческой недвижимостью: налог на прибыль и налог на продажу недвижимости.
Налог на прибыль.
Налог на прибыль составляет 13%, однако есть исключения и льготы, которые могут снизить этот налог. При продаже коммерческой недвижимости необходимо подать декларацию о доходах и уплатить налог в соответствии с законодательством.
Налог на продажу недвижимости.
Если коммерческая недвижимость зарегистрирована в ЕГРН и учтена в качестве объекта основных средств на балансе предприятия, она подлежит налогообложению по налогу на имущество организаций. Налоговая ставка может быть установлена в размере, не превышающем 2% от кадастровой стоимости объектов (для жилых – 0,1%).
Если собственник коммерческой недвижимости – физическое лицо, рассчитывается налог на имущество физлиц. За основу берется кадастровая стоимость объекта недвижимости, которую налоговые органы получают от Росреестра.
Как считается налог на продажу?
Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости на начало текущего года, а полученная кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент (обычно 0,7). Рассчитанная сумма налога с учетом понижающего коэффициента сравнивается с указанной в договоре продажи суммой. Но если суммы не совпадают, то 13% налога с доходов физических лиц (НДФЛ) высчитываются по более крупной сумме.
Одним из ключевых моментов при продаже коммерческой недвижимости является время владения.
Налог взимается в зависимости от того, сколько лет объект находится в собственности:
- Налог взимается, если объект находится в собственности менее 5-ти лет после покупки, а подаренное менее 3-ех лет.
- Если вы владеете недвижимостью дольше указанных сроков, можно подождать и продать ее после истечения этого времени.
Способы уменьшения налога.
1. Имущественный вычет на нежилые помещения.
Максимальная сумма вычета составляет 250 000 рублей и применяется автоматически при подаче налоговой декларации, данный способ позволяет снизить налоговую нагрузку.
2. Судебное снижение кадастровой стоимости.
Способ связан с пересмотром кадастровой стоимости недвижимости в суде, однако он может быть дорогостоящим и рискованным. Расходы на суд могут превысить выгоду от уменьшения налога и пересмотр кадастровой стоимости происходит каждые два года.
Выбор способа уменьшения налога на продажу коммерческой недвижимости зависит от конкретной ситуации и финансовых возможностей. Важно внимательно взвесить все плюсы и минусы каждого метода, учитывая возможные риски и потенциальные выгоды.