Финансовый анализ для нефинансистов: как читать финансовую отчётность и не сойти с ума
Представьте, что вы пришли к врачу. Он говорит: "Всё у вас хорошо, всё в порядке". Но вы-то чувствуете, что что-то не так. Просите результаты анализов, рентген, кардиограмму — что-то, что подтвердит его слова. Финансовая отчётность нечто похожее, только для бизнеса. Она показывает, где болит и что нужно лечить. Разобравшись в этом, вы сможете принимать решения на основе цифр, а не интуиции.
Но если вы не финансист, то разобраться в этих "анализах" может быть сложно. Сегодня я, Галина Виноградова, финдир БЦ «Бизнес Гарант» расскажу, куда смотреть в отчётах, даже если вы никогда этого не делали. И главное — зачем это нужно. Разберём три основных отчёта: отчёт о движении денежных средств (ДДС), отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ) и баланс.
Зачем предпринимателю финансовая отчётность?
Финансовая отчётность — это зеркало вашего бизнеса. Она показывает:
- Сколько денег зарабатывает компания. Выручка может быть большой, но это не значит, что бизнес прибыльный.
- Куда уходят деньги. Если вы не видите расходов, деньги могут "утекать" незаметно.
- Есть ли у бизнеса "подушка безопасности". В отчётности видны резервы, а также уровень долговой нагрузки.
Без анализа отчётности предприниматель рискует:
- столкнуться с кассовым разрывом;
- потерять контроль над затратами;
- не заметить убыточных направлений.
✅ ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ДДС): где деньги, Зин?
ДДС показывает, сколько денег пришло и ушло за определённый период. Это "живая" информация, которая помогает увидеть реальную ситуацию с наличностью.
На что смотреть в ДДС?
- Поступления и выплаты: Сколько денег пришло от клиентов? На что уходят основные расходы(аренда, зарплаты, закупки)?
- Остаток денежных средств: Есть ли деньги для оплаты текущих обязательств?
Ошибки в работе с ДДС
- игнорирование отрицательного остатка: если в отчёте минус, значит, у бизнеса проблемы с ликвидностью.
- смешение личных и корпоративных расходов.
Совет: Следите за тем, чтобы операционная деятельность приносила положительный денежный поток. Иначе ваш бизнес может превратиться в "дырявое ведро". А ещё ведите раздельный учёт для бизнеса и личных трат, чтобы не запутаться в финансах
✅ ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ОПиУ)
Это, как принято говорить, база! ОПиУ показывает, прибыльный ли ваш бизнес. В нём отражены все доходы и расходы компании за период.
На что смотреть в ОПиУ?
- Выручка: растёт или падает?
- Себестоимость: не слишком ли высока?
- Чистая прибыль: остаётся ли что-то после всех расходов?
Ошибки в работе с ОПиУ
- упущенные расходы: если учитывать не все затраты, отчёт покажет нереалистичную прибыль.
- непонимание маржинальности: высокий доход не всегда означает высокую прибыль.
- итак сойдёт: если есть «бумажная» прибыль при отсутствии денег на счетах возможен кассовый разрыв
Совет: Сравнивайте показатели за разные периоды. Например, если в этом месяце чистая прибыль ниже, чем в прошлом, выясните, почему. Регулярно пересматривайте цены и оптимизируйте затраты.
✅ БАЛАНС: что у вас есть и кому вы должны?
Баланс — это снимок финансового состояния компании на определённую дату. Он состоит из трёх частей:
- Активы. Это всё, что принадлежит вашему бизнесу: деньги на счетах, товары на складе, оборудование, недвижимость.
- Обязательства. Это ваши долги: кредиты, задолженности перед поставщиками, налоги.
- Капитал. Это разница между активами и обязательствами. По сути, это "чистая стоимость" вашего бизнеса.
На что смотреть в балансе?
- Соотношение активов и пассивов: не слишком ли много долгов?
- Ликвидность активов: сможете ли вы быстро превратить их в деньги?
- Капитал: растёт он или уменьшается?
Ошибки в работе с балансом
- недооценка долгов: если пассивы превышают активы, это сигнал о финансовых проблемах.
- отсутствие учёта всех активов: например, забытые остатки на складе.
Совет: Составляйте баланс минимум раз в квартал, чтобы вовремя выявлять проблемы.
Как читать отчёты
Кроме банального: определить цель анализа (какие волнуют проблемы компании), искать ключевые показатели (не пытаться охватить всё сразу), сравнивать (следить за динамикой или сравнивать свои дела с конкурентами), ВАЖНО:
- убедиться, что у вас актуальные данные.
- найти ключевые отклонения: кассовый разрыв, высокую себестоимость или быстрорастущие долги.
- обсудить результаты с командой или финдиректором
Как использовать отчёты?
Теперь, когда вы знаете, как читать отчёты, давайте поговорим о том, как их использовать.
- Планирование. На основе отчётов вы можете создавать бюджеты и фонды, строить финансовые модели и прогнозы. Например, если вы видите, что денежный поток снижается, можно заранее сократить расходы или найти новые источники дохода.
- Контроль. Регулярно сравнивайте плановые и фактические показатели. Если что-то идёт не так, вы сможете быстро среагировать сократив основные риски.
- Принятие решений. Отчёты помогают понять, куда вкладывать деньги, какие проекты развивать, а какие — закрывать.
Пример: Вы видите, что в отчёте о прибылях и убытках маркетинговые расходы выросли, а выручка — нет. Это значит, что ваши рекламные кампании неэффективны. Возможно, стоит пересмотреть стратегию.
Заключение
Финансовая отчётность — это не просто набор цифр. Это инструмент, который помогает управлять бизнесом, находить слабые места и принимать верные решения. Если вы хотите вывести свою компанию на новый уровень, начните с анализа ДДС, ОПиУ и баланса.
Но давайте будем честны: вы не обязаны становиться экспертом в этом вопросе. Финансовый анализ — это уже территория финансового директора. Предлагаю попробовать удобный формат сотрудничества — аутсорсинг. Это значит, что вы получаете экспертизу и поддержку без необходимости содержать штатного сотрудника.
Давайте попробуем? Консультация — первый шаг к стабильности и росту - https://b24-7a3fhm.bitrix24.site/crm_form_axpcn