Какие налоги платит инвестор?
Давайте разбираться 👇🏻
При получении прибыли от ценных бумаг инвестор должен уплатить налог на доход. Однако существуют условия, при соблюдении которых возможно воспользоваться льготой.
➖На фондовом рынке есть три основных типа ценных бумаг:
Акции, облигации и паи инвестиционных фондов. Вы получаете доход от инвестиций в виде дивидендов, купонов, спекулятивного дохода или дохода с дивидендов/купонов.
Все эти доходы облагаются налогом на доход физических лиц (НДФЛ), который для налоговых резидентов России составляет обычно 13%. С 2021 года на доход свыше 5 млн рублей действует повышенная ставка налога, рассчитываемая по прогрессивной шкале: 13% с первых 5 млн и 15% суммы, превышающей этот порог.
Начиная с 2023 года, НДФЛ будет рассчитываться на совокупный доход от всех источников за определенный период времени.
➖Налог с дивидендов от российских ценных бумаг автоматически удерживается на брокерском счете и уже включен в выплату.
Купоны и доход от спекулятивных операций начисляются в полном объеме. Если вы работаете с российским брокером, то он выступает в качестве налогового агента и отчитывается перед налоговой службой за вас. При выводе средств брокер удерживает налог, который будет выплачен в конце года.
Если средства остаются на счете, брокер суммирует ваш доход, вычетает убытки и рассчитывает налог на оставшуюся сумму. Налог будет удержан со счета и отправлен в Федеральную налоговую службу.
➖Инвестор должен самостоятельно декларировать и уплачивать налог по следующим случаям:
— Если инвестор закончил год с убытками и планирует их учесть в следующем периоде доходов. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу, указав убытки за предыдущие периоды, но не более чем за последние 10 лет. Это позволяет уменьшить облагаемую сумму дохода и вернуть переплаченный налог.
— Если инвестор получает дивиденды от иностранных акций, где иностранный эмитент удерживает налог по своей ставке. Если этот налог ниже 13%, инвестор обязан доплатить разницу в ФНС России.
➖Федеральная налоговая служба налагает штрафы за непунктуальность в отчетности и уплате налогов:
— Если декларация 3-НДФЛ не подана вовремя до конца апреля следующего года после отчетного периода, начисляется штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц задержки, но не менее 1000 ₽ и не более 30% от налоговой задолженности.
— В случае неуплаты налога по декларации до 15 июля, начисляются пени за каждый день задержки по ставке 1/300 от ставки Центрального банка России.
— При утаивании доходов в декларации, налоговая служба накладывает штраф в размере 20% от суммы неуплаченных налогов. Если установлено умышленное скрытие доходов, штраф увеличивается до 40%.
Надеюсь, статья была для вас полезной! Подписывайтесь на канал в телеграм и узнавайте больше о акциях,облигациях и инвестиционных продуктах.