📢 Налоговая реформа 2025: сколько заплатит бизнес?

С 2025 года предпринимателей ждут серьезные изменения в налогах. Некоторые компании будут платить на миллионы рублей больше. Давайте разберемся, чего ожидать и как подготовиться.
🚨 Главное изменение — УСН теперь с НДС
Если ваш годовой доход в 2024 году превысил 60 млн руб., то с 1 января 2025 года на вас автоматически распространяется новый НДС:
🔹 5% в 2025 году
Если ваш годовой доход в 2024 году превысил 250 млн руб., то с 1 января 2025 года на вас автоматически распространяется новый НДС:
🔹 7% с 2026 года
💰 Пример:
Компания с доходом 77 млн руб. в 2024 году заплатит дополнительно:
📌 3 850 000 руб. НДС в 2025 году
Компания с доходом 155 млн руб. заплатит 7 843 550 руб. НДС только в 2025 году.
Если 2025 году компания на УСН превысила доход в 60 и 25 млн руб., соответственно, то применять ставку НДС она будет обязана 12 кварталов подряд. Вычеты по НДС применять нельзя.
При превышении порога в 450 млн руб., вы будете обязаны применять ОСНО.
В 2025 году компании на УСН по заявлению имеют право применять ставку 20% и пользоваться вычетами по НДС.
👉 Что делать?
1 Рассчитать, превысите ли вы порог 60 млн руб. в 2024 году.
2 Решить, какие ставки вам выгоднее применять
📈 Налог на прибыль: теперь 25% вместо 20%
Ставка налога на прибыль вырастет, что увеличит платежи компаний.
💰 Пример:
Компания, которая платила 1 496 800 руб. налога в 2024 году, в 2025 заплатит 1 871 000 руб..
То есть на 374 200 руб. больше просто из-за повышения ставки.
👉 Что делать?
1 Оптимизировать затраты, чтобы снизить налогооблагаемую базу.
2 Рассмотреть налоговые вычеты, которые еще доступны.
💸 Прогрессивный НДФЛ: чем больше доход, тем выше налог
Теперь чем больше вы зарабатываете, тем больше платите налогов.
Вводится прогрессивная шкала по НДФЛ. ИФНС будет сами считать ваш совокупный доход: с разных мест работы, от продажи имущества, участия в организациях и пр.
Новые ставки НДФЛ с 2025 года:
📌 До 2,4 млн руб. в год — 13%
📌 2,4 – 5 млн руб. — 312 тыс. руб. + 15% с суммы (превышающей 2,4 млн руб.)
📌 5 – 20 млн руб. — 702 тыс. руб. + 18% с суммы (превышающей 5 млн руб.)
📌 20 – 50 млн руб. — 3 402 тыс. руб. + 20% с суммы, (превышающей 20 млн руб.)
📌 Более 50 млн руб. — 9 402тыс. руб. + 22% с суммы (превышающей 50 млн руб.)
💰 Пример:
Человек с доходом 5 млн руб. в год сейчас платит 650 000 руб. НДФЛ.
В 2025 году он заплатит 312 000 руб. + 15% от суммы свыше 2,4 млн руб.
📌 Новый налог = 792 000 руб. (+ 142 000 руб. к текущему уровню).
👉 Что делать?
1 Учитывать рост налогов при выплате дивидендов.
2 Использовать налоговые вычеты (на детей, ГТО, инвестиции).
🛡 Страховые взносы: больше расходов на сотрудников
📌 В 2025 году МРОТ вырастет до 22 440 руб., а расчет страховых взносов изменится.
💰 Пример:
Компания с 100 сотрудниками в 2024 году платила 17 886 руб. страховых взносов за каждого.
В 2025 году страховые взносы составят 20 049 руб..
📌 Дополнительные расходы = 2 162 руб. на сотрудника.
📌 Для компании со 100 сотрудниками это +2 595 000 руб. в год.
👉 Что делать?
1 Пересмотреть зарплатную политику.
2 Учитывать рост нагрузки при планировании бюджета.
❗ Что делать бизнесу уже сейчас?
✔ Пересчитать налоги: проверьте, какие изменения коснутся вашей компании.
✔ Оптимизировать расходы: подумать, как сократить базу налогообложения.
✔ Консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы не потерять деньги.