Как снизить налоги в 5 раз в Омане

Оман является страной, весьма интересной для бизнеса и инвестиций. И здесь очень развитая налоговая система. Рассмотрим ее более детально и расскажем о том, как оптимизировать налоги в этой стране.

Корпоративный налог

В Омане действует налог на прибыль (корпоративный налог), устанавливаемый по ставке 15%. Этот налог рассчитывается как разница между всеми доходами, полученными компанией-резидентом Омана, и расходами, предусмотренными налоговым кодексом. Для отдельных видов деятельности, таких как добыча природных ресурсов и драгоценных металлов, предусмотрены дифференцированные налоговые ставки.

Налог на прибыль уплачивается организациями по общей ставке 15%, однако для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей действуют льготные условия. Малый и средний бизнес, а также индивидуальные предприниматели могут воспользоваться пониженной налоговой ставкой в размере 3%, при условии соответствия ряду критериев: размер уставного капитала компании не превышает 50 000 оманских риалов; годовая выручка компании не превышает 100 000 оманских риалов; количество сотрудников в компании не более 15 человек. Если хотя бы одно из этих условий нарушается, то применяется стандартная ставка налога на прибыль – 15%.

НДС

НДС уплачивается только с тех операций, которые были совершены внутри страны. То есть если компания оказала услугу или продала товар на территории Омана, она должна платить НДС по ставке 5%.

Налог у источника

Если компания заключает договор с нерезидентом, то она при перечислении средств должна удержать налог по принципу налогового агента. Ставка данного налога составляет 0% или 10% и зависит от того, какая услуга была оказана нерезидентом или какой-то товар был поставлен. Так например, ставка 10% удерживается в случае выплат по роялти или услугам за пользование программным обеспечением.

Страховые взносы

Для физических лиц в Омане налоги на зарплату и дивиденды отсутствуют. Вместо этого введены страховые взносы, но они обязательны лишь для граждан Омана. Если зарплата выплачивается иностранцам, не являющимся гражданами страны, то страховые взносы не взимаются. Для местных сотрудников ставка страховых взносов составляет 17,5%, причем эта сумма делится между работником и работодателем: сотрудник платит 7%, а работодатель покрывает оставшиеся 10,5%.

Валютный контроль

В Омане нет налога на недвижимость и отсутствует валютный контроль. Это означает, что при осуществлении платежей иностранным компаниям или физическим лицам не требуется предоставление банку документов для валютного контроля, таких как договоры или инвойсы. Платежи можно отправлять за границу без каких-либо препятствий.

Туристический налог

Туристический налог уплачивают только рестораны, кафе, гостиницы, находящиеся в определенных туристических зонах. Его ставка составляет 4%.

Фризоны

Как и в ряде других стран, таких как ОАЭ, Катар и Саудовская Аравия, в Омане созданы свободные экономические зоны. Эти зоны представляют собой особые территории, где для компаний, занимающихся определенными видами деятельности, предоставляются налоговые и другие льготы.

В Омане функционирует несколько таких зон, и если компания регистрируется на их территории и соблюдает установленные нормы, она может пользоваться значительными налоговыми привилегиями сроком до 25-35 лет. Льготы зависят от конкретной зоны и вида деятельности компании.

Например, некоторые зоны предлагают снижение ставок корпоративного налога для предприятий, работающих в сферах туризма, промышленности, металлургии и добычи полезных ископаемых. Помимо этого, компании, зарегистрированные в свободной экономической зоне и соответствующие ее требованиям, освобождаются от уплаты таможенных пошлин.

Особо стоит отметить, что в Омане существуют свободные экономические зоны, предоставляющие льготы для компаний, развивающих инновационные проекты, что особенно актуально в современных условиях.

Сегодня Оман представляет множество опция для эффективного ведения бизнеса. Но важно соблюдать требования налогового законодательства. Это позволит минимизировать риски и вывести развитие бизнеса на новый виток развития.